北化股份：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 2010-04-23.pdfVIP

关于四川北方硝化棉股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2010]第 0345 号 目 录 1．专项审核报告1 2．附表3 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10 关于四川北方硝化棉股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2010]第0345号 四川北方硝化棉股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股 份”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年度的合并及母公 司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后 附的《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简 称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资 产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供 真实、合法、完整的审核证据是北化股份管理层的责任，我们的责任是在实施审 核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北化股份2009年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不 一致。 为了更好地理解北化股份2009年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读 1 本审核报告仅供北化股份2009年度年报披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：彭军 2010年4月21日 2 附表