MA_q_利率下企业生存年金精算现值模型.pdfVIP

第 21 卷第 2 期 系 　统 　工 　程 　学 　报 Vol . 21 No . 2 　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　 2006 年 4 月 JOURNAL OF SYSTEMS EN GINEERIN G Apr . 2006 MA( q) 利率下企业生存年金精算现值模型① 1 2 高建伟 , 丁克诠 ( 1. 华北电力大学工商管理学院 , 北京 102206 ; 2 . 中国科学院研究生院数学系 , 北京 100039) ( ) ( ) ( ) ( ) 摘要 : 利用时间序列理论 ,将可逆 MA 1 ,MA 2 随机利率模型推广为可逆 MA q 和一般 MA q 模型 ,并给出 判定 MA ( q) 模型中 q 阶数的计算步骤. 根据缴费预定型养老金精算现值理论 ,分别得到可逆 MA ( q) 和一般 MA ( q) 随机利率模型下退休职工一单位元生存年金的精算现值模型. 利用中国城镇职工从业生命表和相应精 算现值模型 ,可计算给付企业年金的期望水平. 关键词 : 缴费预定型 ; 随机利率 ; 企业生存年金 ; 养老金 ; 精算现值 ( ) 中图分类号 : F840 　　　文献标识码 : A 　　　文章编号 : 1000 - 5781 2006 02 - 0131 - 05 Actuarial present value models of enterprise life annuity based on MA( q) interest rate 1 2 GAO Jianwei , D ING Kequan ( 1. School of Business Administration , North China Electric Power University , Beij ing 102206 , China ; 2.Department of Mathematics , Graduate School of the Chinese Academy of Sciences , Beijing 100039 , China) Abstract : In this paper , based on the time series theory , the reversible MA ( 1) and MA (2) stochastic interest rate models are generalized into reversible MA ( q) and common MA ( q) models , moreover , the calculation step s of determining the q order in MA ( q) model are given .