2、行政事业单位内部控制课件史老师.pptVIP

三 、建设项目控制建设项目投资控制流程(举例) 项目管理部门 工程设计机构 咨询造价机构 财会部门 依据概算编制施工图 按合同和施工进度支付价款 审核 编制施工图预算 是否控制在概算之内 控制施工造价 否 是 三 、建设项目控制工程变更流程(举例) 分管领导 项目管理部门 施工单位 监理机构 工程设计单位 提出工程变更申请 审核 审批 审批 审核 组织现场审议 组织施工 形成变更记录 形成设计变更图 形成施工技术方案 审核 项目价款支付流程(举例) 施工单位 监理机构 项目管理部门 财会部门 分管领导 预付款支付申请 审核 审批 审批 工程造价审核 财务支付 支付预付款 进度款支付申请 工程量审核 财务审核 竣工决算流程(举例) 施工单位 监理机构 项目管理部门 分管领导 外部审批机构 下发数据采集表 审核 审批 审批 办理资产及 档案移交 与有关部门共同编制竣工决算报告 整理上报相关资料 整理上报相关资料 竣工决算报告 三 、建设项目控制 (三)控制措施 1.建立健全建设项目内部管理制度 (1)明确建设项目归口管理部门及内部相关部门和岗位的职责权限 (2)构建建设项目的工作流程 (3)建立与建设项目相关的审核机制 2.合理设置建设项目管理岗位 确保不相容岗位相分离,即 (1)确保项目建议和可行性研究与项目