公司业务结算管理.ppt

对账管理 对账周期： 单位结算账户应每月统一与单位客户进行余额对账。 单位定期账户根据与单位客户签订的对账服务的协议的要求，按月（季、半年、年）进行对账。 根据与单位客户签订的对账服务的协议的要求，按月（旬、季、年）进行寄送明细对账单。 对账管理 对账单回收要求： 每年6月份和12月份的余额对账单应保证回收率为100%。保证金账户、验资账户、长期不动户以及本行发放贷款的客户开立的存款账户的余额对账单应保证回收率为100%。 其他月份的对账单期末余额10万元(含)以上的应保证100%收回，10万元以下对账单回收率应达到70%。 对账管理 对于经过多方查找仍无法联系上的客户，要有工商部门或本行负责资产保全工作的部门出具的证明和客户开户机构客户经理出具的说明等证明材料，能证明该客户已经查找不到，才视同对账成功。 客户连续二期未反馈的，应上门对账。上门对账应双人办理，由对账人员与客户开户机构客户经理各一人，并应持介绍信及工作证，以备查验。上门对账人员负责带回对账回单至营业机构核对印鉴。 账户年检 账户年检采取两种方式 存款人申报年检方式 基本存款账户和临时机构临时存款账 开户银行自行年检方式 其他存款账户采取 账户年检 基本账户及临时账户年检： 由存款人填写《基本存款账户或临时机构临时存款账户年检申报表》 开户银行根据账号或开户许可证核准号登录账户管理系统查询账户信息，并将查询结果与《申报表》内容、留存的开户资料进行核对。 账户年检 其他存款账户年检： 由开户银行根据账号登录账户管理系统查询账户信息，并将查询结果与存款人留存的开户资料进行核对。 营业网点应建立《单位结算账户年检登记簿》，登记所有单位结算账户年检情况，登记簿内容包括：存款人名称、存款人账号、账户种类、开户日期、年检日期、年检情况、经办人员、复核人员。 各行留存的《基本存款账户或临时机构临时存款账户年检申报表》归入单位开户资料专夹一并保管。 支付结算 支付结算类型： 票据 支票 本票 汇票 结算方式 委托收款 汇兑 托收 承付 银行 汇票 商业 汇票 电汇 信 汇 支票 概述： 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在我国支付结算领域（尤其是单位结算领域），支票、本票和汇票并称为办理支付结算业务的三大票据，而支票又是三种票据中使用频率最高，适用范围最广的一种票据。 支票 支票的分类： 支票分为现金支票、转账支票和普通支票 支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。 支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。 支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。 支票 支票使用范围： 目前，单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票 支票 支票的绝对记载事项: 表明支票字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。 支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效 支票上的金额、收款人可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。出票人可以在支票上记载自己为收款人。 支票 支票签发要求： 签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。 支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款可用余额. 出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。 禁止银行代客户填写支票. 支票上所有要素均不得涂改，涂改的支票无效 . 支票 支票的付款： 支票的提示付款期限自出票日起10日（节假日顺延），但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 转账支票持票人可以委托开户银行收款（一般称为顺进）或直接向付款人提示付款（一般称为倒进）。现金支票持票人只能直接向付款人提示付款。 支票 持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期（可选择填写），在被背书人栏记载开户银行名称，委托收款银行通过票据交换“收妥抵用”. 收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，收款人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。 出票人签发大额转账支票，付款人在见票时应与出票人核实确认。须电话核实。 汇兑 概述： 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收