央行治理下的风险导向审计（参考）.docVIP

央行治理下的风险导向审计（参考） 小编又与大家见面了，今天为大家带来的内容是央行治理下的风险导向审计，希望可以帮你们解决问题!一、风险导向审计服务央行治理存在的问题1.风险导向审计对影响管理层的治理因素关注度不足。对风险导向审计模式的探索,各分支机构大多是从专项业务领域入手实践,关注点多在内部控制制度的执行成效方面,对组织治理状况风险性探索不够。从治理的角度看,管理层的风险也是影响基层央行履职成效的一个重要因素。比如,管理层管理能力强弱带来的风险隐患,体现为地方政府提出的经济发展目标、地方法人金融机构的支持诉求与货币政策执行中的统筹协调力;管理层自身遵守业务规章制度的自觉性带来的风险隐患,体现为是否要求经办员进行一些违规业务操作。这些因素尚未有效纳入专项的风险导向审计关注范围。2.部分风险系数标准化指标束缚了评估的客观性。风险导向审计模型的核心技术就是对被审计单位的风险进行科学量化。人民银行总行在2011年制定的《人民银行风险量化评估方法》中对风险评估值明确了评定指标,但结合实践看,部分指标值与管理措施存在着一定的矛盾:比如,(1)风险事件的影响分级;表对各级机构的资金损失;分类。这一指标值对各级机构产生资金损失的风险等级进行了界定,但这个数值范围划分笼统,忽略了区域之间的经济总量差别,存在经济发达地区风险等级被放大的可能,产生不必要的风险关注点。(2)风险事件的发生可能性分级;表