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浅析巴塞尔协议的由来及其影响 浅析巴塞尔协议的由来及其影响第一节 巴塞尔协议的产生及其演变《巴塞尔协议》是国际清算银行巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee onBanking Supervision, BCBS）自 1975 年至今所制定发布的一系列原则、协议、标准和建议的统称，是国际清算银行（Bank for International Settlement，BIS）成员国的中央银行统一监管的有机文件体系，因此，又称为巴塞尔文件体系（Basle Framework）。发展至今，《巴塞尔协议》共包括这样一系列文件：1.《1975年协议》，简称《库克协议》；2.1983 年《对银行国外机构监管的原则（Principlesfor the Supervision of Bankrsquo;s Foreign Establishments）》；3.《1988 年资本协议》，全称《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（International Convergence ofCapital Measurement and Capital Standards）》，简称《旧巴塞尔资本协议》；4《.1992年 7 月声明》，即《国际银行集团及其跨境机构监管的最低标准（MinimumStandards for the Supervision of International Banking Groups and TheirCross-Border Establishments）》；5.1996 年《资本协议关于市场风险的补充规定（Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks）》；6.1997 年《有效银行监管的核心原则（Core Principles for Effective Banking Supervision）》；7.2004 年《巴塞尔资本协议修订框架》，全称为《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议：修订框架（Basle II: International Convergence of CapitalMeasurement and Capital Standards: a Revised Framework）》，即《新巴塞尔资本协议》。一、1975 年《海外银行分支机构管理规则》上一个世纪中后期，国际商业银行在第三次技术革命、各国资本市场及金融政策自由化等因素推动下，逐渐打破了传统金融业务界限，与投资银行业务相互渗透。为了扩大市场分额，各银行竟相推出新型的融资工具和融资形式，表外业务（Off;Balance Sheet Items，OBSI）迅速发展，使得商业银行的汇率风险、利率风险、营业风险乃至国家风险越来越大[1]。到了上个世纪 70 年代，发展中国家的债务危机开始显露； 1973～1974 年的石油提价导致世界上的很多国家国际收支出现前所未有的逆差，而发展中国家中的一些产油国出现巨额顺差，这些顺差大部分被存入银行用于贷款或者资金回流，由此产生了债权国和债务国的分野。由于商业信贷泡沫的不断增大，国际商业银行的发展表现诸多弊端：（1）越来越脱离国内的银行管制，同时国际银行监管又十分薄弱，使银行监管出现很大的漏洞；（2）金融操作与金融工具的创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍，使风险增大；（3）国际金融投资活动使一些银行从中获得暴利，也使一些银行受到巨大损失，严重危害各国存款人的利益。长期忽视商业银行风险的恶果终于显现：1974 年 7 月 26 日，联邦德国赫斯塔特（Herstatt Bank）银行被宣告破产。为了应对由此带来的相关问题，1974 年9 月，由国际清算银行发起，美、英、德、法、日、荷、意、比、瑞士和瑞典十国集团;[2]的中央银行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银行监管委员会，对国际银行进行监管[3]；十国集团;的誓言的余音尚未消散，1974 年10 月 8 日，美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）又宣布破产，银行监管委员会在惊愕之余，开始全面审视对拥有广泛国际业务的银行的监管问题。[4]1975 年，库克协议;终于踏上了历史舞台，它的其准确的名称是《银行海外 分 支 机 构 监 管 原 则 （ Principles for the Supervision of Bankrsquo;s ForeignEstablishments）》。该协议内容较为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体[1]Christopher Viney. McGrathrsquo;s Financial Institutions, Instruments and Markets, 5th edition