第7章国际贸易货款的支付案例.ppt

背对背信用证的程序 开证申请人 开证行 原证受益人 （中间商） 新证受益人 （供货人） 新证 开证行 ⒈交款申请开证 供货合同 ⒓提示单据、结算 ⒉开立信用证 进出口合同 ⒊信用证通知 ⒋提出开立 背对背信用证 指定银行 ⒌开立新证 ⒍新证通知 ⒎交单 ⒐提示单据 ⒕收款通知 ⒒寄单索偿 ⒏寄单索偿 ⒔偿付 ⒖偿付 通知行 ⒑提交新单据 ⒗收款通知 通知行 可转让信用证与背对背信用证的区别 可转让信用证 背对背信用证 证的份数 只存在一份信用证；转让行只是开出转让通知书； 存在原证和新证两张信用证； 开证行 责任 开证行付款承诺对第一、第二受益人均有效；转让行不承担付款责任； 原证开证行只对中间商承诺付款；新证开证行只对供货人承诺付款； 对银行的限制 转让行加以限制，需经授权； 新证的开证行不受限制； 7.对开信用证（Reciprocal Credit） 对开信用证是指开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。 适用在易货交易、补偿交易和来料加工中的一种结算方式。 （受益人）卖方 （申请人）买方 卖方（受益人） 原料 成品 买方（申请人） 对开信用证的运作流程 申请人 受益人 开证行 通知行 受益人 通知行 申请人 开证行 ①申请开证 ②首先开证 ③通知信用证 ④申请开立回头证 ⑥通知回头证 ⑤开立回头证 易货、补偿贸易合同 为了保持两证对开和进出口大体平衡，首先开出的信用证（PRIMARY CREDIT）通常加列以下生效条款： This credit shall not be available/operative/effective/in force unless and until the reciprocal credit in favor of …… for amount of …… is established by …… Bank. 其后对开的信用证（又称回头证）通常加列类似下述条款： This is a reciprocal credit against United Overseas Bank Ltd Singapore’s Credit No．1CMLC432512 favoring Jiumu Engineering Trading Co issued by Development Bank Guangzhou Br. 对开信用证的判断 8.循环信用证（Revolving credit） 循环信用证是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被使用的信用证。与一般信用证相比它多了个循环条款，用以说明循环方法、次数及总金额。它适用于大额的、长期的分批交货。 按时间循环信用证 按金额循环信用证 （1）自动式循环使用 （用了即恢复） （2）非自动式循环使用 （开证行通知才恢复） （3）半自动式循环使用 （到期未通知终止即恢复） 循环信用证的优点 1．进口商可不必多次开证而节省开证费用； 2．进口商可不必向开证行交纳过多开证保证金，减少资金占用； 3．简化出口商的审证、改证等手续，有利于合同的履行。 循环信用证的分类 案例 青岛某公司以CIF为条件对外出口一批货物，买方开来了保兑信用证，该信用证规定：银行收到符合要求的单据后付款90%，余下的10%需等货物到达目的地后，买方通知银行方可支付。当货轮到达目的港外海时，接当地港务局通知，因目的港拥挤，货轮在该港的辅助港卸货。于是，买方以货物未在约定港口卸货为由，拒付余额货款。请问：买方拒付的理由是否合理，为什么？出口方能否要求付款行及保兑行付款？从本案中应吸取什么教训？ 9.备用信用证 又称商业票据信用证、履约信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未履行期应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 备用信用证与跟单信用证的区别 跟单信用证 备用信用证 适用范围 货物买卖； 多方面交易如投标、借款、赊销等； 开证行的付款条件 受益人履行条件 “单证一致、单单一致” 开证申请人 未履行义务； 付款依据 货运单据； 开证申请人未履约的证明文件； 银行保函（Letter of Guarantee，L/G）又称保证书，指银行应客户的请求开给受益人的保证信，保证申请人按规定履行合约，否则由银行偿还债款。 银行保函 进口履约保函 出口履约保函 投标保函 还款保证函 种类有： 结算方式 手续 银行收费 买卖双方 资金占用 买方风险 卖方风险 汇 付 预付货款 简单 最少 不平衡 最大 最小 赊账交易 最小 最大 跟 单 托 收 付款交单 稍