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财务分析报告 ——通用报告 一、实现利润分析 1.利润总额 实现利润为万元，。 2.营业利润 2003年营业利润为4241.09万元，与2002年的3400.92万元相比有较大增长，增长24.70%。具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务收入增加8024.50万元；其他业务利润增加5.62万元；共计增加8030.12万元，以下项目的变动使营业利润减少：主营业务成本增加4858.89万元；营业费用增加1737.83万元；管理费用增加396.06万元；财务费用增加197.16万元；共计减少7189.94万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长840.18万元。 3.投资收益 4.营业外利润 2003年营业外利润为负65.45万元，与2002年负27.46万元相比亏损成倍增加，增加138.34个百分点。 5.主营业务的盈利能力 2003年主营业务收入净额为25290.55万元，与2002年的17266.04万元相比有较大增长，增长46.48%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2003年的主营业务收入净额为25290.55万元，比2002年的17266.04万元增长46.48%，主营业务成本为16288.73万元，比2002年的11429.84万元增加42.51%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务收入增长幅度大于主营业务成本，表明公司主营业务盈利能力提高。 实现利润增减情况表 2003年 2002年 2001年 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 销售收入 25290.55 46.48 17266.04 38.83 12436.99 0.00 实现利润 4175.64 23.78 3373.45 86.93 1804.70 0.00 营业利润 4241.09 24.70 3400.92 85.23 1836.02 0.00 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外利润 -65.45 -138.34 -27.46 11.47 -31.02 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.利润真实性判断 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的营业利润为4038.35万元。公司的实现利润主要来自于营业利润。 7.结论 总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。 二、成本分析 1.成本构成情况 2003年华兰生物成本费用总额为21059.14万元，其中：主营业务成本为16288.73万元，占成本总额的77.35%;销售费用为2913.38万元，占成本总额的13.83%;管理费用为1279.25万元，占成本总额的6.07%;财务费用为577.78万元，占成本总额的2.74%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 2003年 2002年 2001年 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 成本费用总额 21059.14 100.00 13869.20 100.00 10600.57 100.00 主营业务成本 16288.73 77.35 11429.84 82.41 8614.46 81.26 销售费用 2913.38 13.83 1175.55 8.48 845.14 7.97 管理费用 1279.25 6.07 883.18 6.37 664.48 6.27 财务费用 577.78 2.74 380.63 2.74 476.49 4.49 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.总成本变化情况及原因分析 华兰生物2003年成本费用总额为21059.14万元，与2002年的13869.20万元相比有较大增长，增长51.84%。 成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例) 2003年 2002年 2001年 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 主营业务收入 25290.55 100.00 17266.04 100.00 12436.99 100.00 主营业务成本 16288.73 64.41 11429.84 66.20 8614.46 69.26 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售费用 2913.3