财务第一责任人顺序.doc

财务第一责任人顺序 篇一：财务工作细则 财务工作细则 （一）、财务部职责： （1）做好日常财务会计业务，协助公司的销售管理； （2）对于公司调入的各类存货建立进、出、存管理制度，完善手续，保证公司资产的安全、完整、增值；负责公司客户往来帐目的核对、清收； （3）协助业务经理，制定销售回款回笼计划 （4）协助制定费用管理制度，正确划分费用种类，控制各项费用额度，严把费用开支关； （5）按时向总经理报送各类报表和相关信息； （6）做好公司财务资料的审核，对公司日常业务进行监控； （7）配合公司业务部开展销售工作；（库存及核算） （8）保管公司各种财务资料； （9）完成领导临时交给的其他任务。 （二）、财务部工作要求： （1）正确设置和使用会计科目，组织安排公司会计核算工作； （2）；严格执行公司费用管理制度，履行费用报销审核权，对违反规定的行为及时制止、纠正，对重大问题提出处理建议并上报总经理； （3）按客户提货型号、数量、金额及回款等明细内容设立应收帐款明细帐，并及时与各客户核对。 （4）建立并登记现金收支日记帐，掌握公司费用开支情况。 （5）每年对仓库进行四次对帐并实施实地盘点，确保帐实相符。 （6）按公司规定设置客户待开发票登记台帐，序时登记、跟踪客户开具增值税发票之数据资料。 （7）严守公司秘密，维护公司利益。 （8）定期检查、核对各个会计科目，并将核对情况反馈给总经理。 （9）协助总经理处理日常业务。 （三）、岗位职责及具体工作 1、财务经理的工作 财务经理工作目标必须明确，工作要点主要对货币资金、实物资产、应收款等的管理。对会计档案及有关印鉴保管和空白票据的发出、审核等工作，加大对财务各项工作的检查力度，使财务各项分工严格按制度执行，真正起到财务管理的作用。 控制要点：审核收支、事中控制、检查指导、监督协调、正确核算、财务分析、制度创新。 具体细则如下： （1）、负责审核记账凭证，对已审完的记账凭证执行软件记账工作。 （2）、负责软件的流程设计，软件的稳定运行等工作。 （3）、核对往来款项：必须定期核对应收账款的账实情况，核查项目包括：留存结算单据的真实性、有效性、数额计算的正确性；已送出对账的单据有无对方单位的接收手续；是否存在超账期未结算货款、违规欠款；有效单据是否与账面记录相符；是否存在未处理的促销差价等。对存在的差异及时查明原因，进行相应的调整。每月5日必须给业务经理报一次往来明细表。 （4）、单位内部人员借款，财务主管必须跟踪管理。 （5）、月末，对财务账、进销存往来帐、账面库存进行核对，检查财务往来帐与进销存往来帐是否一致，检查软件库存是否有串库的 现象，并及时找相关人员调整。 （6）、涉税工作相当重要，必须要高度重视，财务主管要与税务专管员勤沟通，深入了解， 以便随时掌握国家的有关税收政策。 （7）、货币资金是财务管理的重中之重，财务经理应每月抽点一次现金，要有盘点记录并且建档留存，总经理不定期予以抽查。否则给予经理和出纳每人罚款100元 （8）、单据的审核必须严格，要正确使用会计科目，要求审核每张单据：记录的经济业务是否真实；记录的经济业务内容是否完整；记录经济业务是否与已报销入账的单据有重复，是否出现同一业务报销两次的情形；对有疑义的单据，财务主管有权也有义务查询真实情况。 （9）、月末组织财务人员结账，并将有关财务报表于每月4日前上报总经理。 （10）、月末做出财务分析报告，并上报总经理。 （11）、负责单位财务科档案管理工作 （12）、负责安排对各个超市进行投税票的工作，检查财务内部流程的执行情况。 （13）配合业务部进行核实及数据分析，制定市场开发方案。 2、出纳会计的工作 负责各类款项的收付及有关会计凭证的填制，负责登记现金日记账和银行存款日记账。货币资金的管理是公司管理的重中之重。货币资金主要包括现金、银行存款及其他货币资金。公司货币资金管理执行人员即公司出纳员。 1、出纳员主要负责：A、货币资金收入、支出业务。B、涉及货币资金的所有凭证的制证。C、按笔登记现金及银行存款日记帐和银行存款日记账。 出纳员“九不准”铁律：不准未经批准私自借款；不准未经审核和审批报销单据；不准利用银行帐户代其他个人和单位存入和支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄（必要的存折必须经过审批，财务主管要监督）；不准保留帐外公款；不准擅自坐支现金货款；不准挪用、侵占公款。 工作具体细则如下： （1）、各类款项必须由主管会计审核，单位负责人审批后，方可支付。如遇单位负责人出差等特殊情况，必须争得财务主管允许后方可支付，并在单位负责人返回时及时补办手续。 （2）、对已发生的业务及时进行账务处理，不得压单压票，遵守结算纪律，