水利工程经济学课设.doc

一、课程设计 目的 为了帮助学生更好地理解水利工程经济学的基本原理，掌握经济评价的基本方法，了解经济评价的基本依据和规程要求，灵活运用本课程所学习的方法，本此课程设计依据某水电工程财务评价的基本资料，进行该水电站的财务评价。通过课程设计，进行完整的财务评价工作的训练，提高学生分析、解决实际问题的能力，为开展实际工程项目的财务评价工作打下良好基础。 要求 由于航运、防洪等基本无财务收益，财务评价以水力发电厂为独立核算单位，投入拟采用工程全部财务费用，产出仅采用发电销售收入，按现行的财务税收制度，根据拟定的资金筹措方案测算项目财务指标，评价项目的财务可行性。内容包括： （1）总成本费用计算； （2）发电效益计算； （3）清偿能力分析； （4）盈利能力分析； （5）资产负债分析； （6）敏感性分析； （7）财务评价结论 基本资料 水电站坝址控制流域面积69000km2，多年平均径流量410亿m3，控制流域面积和径流分别占全流域的78.5%和76.8%。主要任务是发电，其次为航运、防洪。评价的基本方案：水库正常蓄水位293m，调节库容5.18亿m3，防洪库容2.32亿m3；电站保证出力371MW，装机容量5×350MW，多年平均有效发电量59.50亿kW·h；枢纽主要由右岸地下电站、河床混凝土重力坝和左岸通航建筑物组成；地下电站装设5台350MW混流式水轮发电机组；通航建筑物采用500t级船闸和垂直升船机，设计年双向通过能力510万t。 工期和投资 工程筹建期6个月，总工期68个月，第5年10月底首台机组发电，以后每隔4个月投入1台机组，第7年2月底第5台机组投产，同年4月底工程竣工。 按2003年第四季度物价水平估算，工程静态总投资104590万元，其中枢纽工程投资694163万元（在枢纽工程投资中，通航建筑物投资为57703万元），建设征地和移民安置补偿费169833万元，独立费用113448万元，基本预备费68464万元。 根据机组投产时间和电站初期运行方式，并考虑机组调试期间弃水损失电能占可发电量的10%，据此计算电站初期有效发电量。机组投产流程和分年度投资见表1。 表1 机组投产流程和分年度投资 年 份 项 目 第一年 （含筹建期） 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 合 计 投产装机容量（MW） 350 1400 1750 年有效发电量（亿kW·h） 4.36 38.73 53.44 静态总投资（万元） 132355 196157 215440 218290 131729 94287 57649 104590 投资计划与资金筹措 按2003年四季度物价水平估算，电站固定资产投资为104590万元；流动资金1750万元，随机组投产投入使用。资金筹措方案为：资本金占总投资的0%，银行贷款占总投资的0%。（） 基础数据 贷款利率和还贷年限 根据中国人民银行颁布的现行基建贷款利率，本电站固定资产贷款年利率6.12%，流动资金贷款年利率5.58%。根据国家发展计划委员会计价格［2001］701号文件精神，结合本电站特点和有关金融机构贷款意向，拟定电站还贷年限20年。 （） 上网电量 电站建成后，多年平均发电量为59.50亿kW·h。电站厂用电率取0.2%；厂内输变电损耗率取0.1%。按计算期内全部投资内部收益率为8%，资本金内部收益率不小于10%控制测算，经营期上网电价为0.244元/kW·h（不含税）。 经营期和计算期 建设期7年，经营期采用30年，计算期采用37年。 基准收益率 全部投资的财务基准收益率采用8%，资本金财务基准收益率采用10%。 发电成本费用计算 发电成本 某电站发电成本主要包括折旧费、修理费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊销费、流动资金贷款利息和其它费用等。 2）修理费=固定资产投资年值×修理费率（修理费率取l.0％）； 3）工资按职工人数乘以年人均工资计算，定员编制为55人，职工年工资取15000 元； 4）职工福利费按规定为工资总额的14％； 5）库区维护费按厂供电量每千瓦时提取0.001元； 6）材料费定额按装机每千瓦取5元；其它费用定额取每千瓦10元。 说明：在试运行期，以上其它各项按年发电量占正常运行的年发电量的比例计算。 发电经营成本 发电经营成本指除折旧费、摊销费和利息支出外的全部费用。相当于年运行费。 发电效益计算 发电收入 发电收入=上网电量×上网电价 本项目借款期限为20年。还贷期，按还贷要测算的上网电价为0.244元/kw.h。 税金 电力销售税金包括增值税和销售税金附加。增值税率为17％，增值税为价外税，此处仅作为计算销售税金附加的基础，简化为发电收入乘增值税率。销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加