第8章 负债成本管理.pptVIP

第8章;学习目标 ;8．1 负债成本的概念 8.1.1 负债成本的概念 　　　负债成本包括利息支出和非利息支出两大部分，其中非利息成本又包括劳务费、印刷费、广告费、差旅费、设备费、房屋租赁费等。;8.1.2 负债成本的构成 ;2．营业成本 　　　可以划分为变动成本、固定成本和混合成本 。营业成本是银行成本控制的焦点。 3．资金成本 　　　资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。资金成本除以吸收的资金数额，可得资金成本率。 　　资金成本率=[（利息成本+营业成本）/吸收的负债资金数额] ×100%;4．可用资金成本 　　银行可用资金所应担负的全部成本。 　　　可用资金成本率=[（利息成本+营业成本）/(吸收的总资金－法定准备金－必要的超额准备金)]×100% 　　　可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。;5． 相关成本 　　　相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，主要有两种类型： 1）风险成本 2）连锁反应成本;8.1.3 负债成本的管理 ;8．2 负债成本的计算方法 ;　加权平均法主要用于对不同银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。 　历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的比较。 　　一般情况下，银行加权平均成本的变化取决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。;2．边际成本法 　　　边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支付的成本，与之对应的银行边际资产收益是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益。 单一资金的边际成本计算公式为： MC1=（新增利息+新增营业成本）/ 新增资金;　 这一方法有两个缺点：其一，每种资金来源的风险不尽相同，但在计算边际成本时没有将这种差别考虑在内。其二，由于资金来源不断变化，因此，银行把边际成本最高的资金作为银行的边际资金成本。 　为了矫正这两点缺陷，银行业可使用平均边际成本作为筹资成本。 　　平均边际成本=总成本\总资金。;3．??权平均预计成本方法 ;8．3 我国商业银行负债分析 ;从表中统计数据可以看出： （1）我国商业银行系统的存款结构以储蓄存款为主，占存款总额的51.7%，国有商业银行的储蓄存款占国有商业银行存款总额的55.2%，表明我国商业银行的资金来源是比较稳定的。 （2）在存款构成中，储蓄存款以较大比重位居第一，活期存款占存款比重的第二位，为1/3左右。而定期存款所占比重较低，仅占一成左右。 （3）我国商业银行体系内部存在较为严重的存款垄断现象。;8.3.2 我国商业银行负债结构 ; 结论： 1）各项存款对商业银行具有极为重要的意义。 2）在各项负债来源中国有商业银行占有垄断地位。 3）我国商业银行资金来源渠道较为单一，并且对存款存在过度依赖现象。;8.3.3 当前我国商业银行负债构成的特点 ;8.3.4影响负债结构变化的原因分析 ;思考与练习