股票上市规则与中小企业板运作、监管(蔡琦梁).pptVIP

股票上市规则与中小企业板的运作、监管 深圳证券交易所 发审监管部 上市公司的特点 浙江企业是中小板企业的代表 第一部分　信息披露规范 一、信息披露的基本原则 二、强制性信息披露体系 三、中小板公司监管理念 四、中小板监管相关规定 一、 信息披露的原则 真　　实 标准： 描述性信息 、评价性信息、预测性信息 监管措施： 质疑式审核 实行辖区监管责任制 及　　时 措施：分阶段披露 首次披露 特殊情况的首次披露 进展情况披露 准确和完整 准确： 信息披露简明扼要 不存在歧义 使用事实描述性语言 完整： 不得有隐瞒和重大遗漏 二、强制性信息披露体系 交易性质的信息披露 非交易性质的信息披露 定期报告 预测下一报告期业绩（披露季报同时披露董事会业绩预告公告）（目前新上市规则拟进行改变） 半年报和季报需要预测； 净利润为负或业绩大幅变动； 比较基数小的公司可以申请豁免。 定期报告审计规定 年报需要审计，季报无须审计； 半年报审计的情形： 利润分配、公积金转增或弥补亏损； 再融资要求审计的； 暂停上市公司。 临时报告——披露时点 筹划阶段披露情形 难以保密； 已经泄漏或市场出现传闻； 股票交易已发生异常波动。 首次披露时点（最先触及） 董事会或监事会作出决议时； 签署意向书或协议时； 知悉或理应知悉时。 持续披露 子公司、参股公司重大事件 控股子公司发生的重大事件，视同上市