湖南航天医院财产清查制度..docVIP

文件编号：WI-GC-05 湖南航天医院财产清查制度 为确保医院财产安全完整，在院长领导下，组织财产管理人员、财务人员、使用部门人员，组成财产清查领导小组，订出具体的清查计划，规定清查范围、对象、日期，确定人员组成等，负责财产清查的组织、检查、督促、指导工作。 做好清查前的各项准备工作。财务科清查前应将一切帐务处理完毕，登记齐全，结出余额。实物经管人员、业务部门应将所经管的财产物资进行整理归类，并将保管帐卡全部登记齐全，做到记录完整，计算正确。 医院财产清查范围 固定资产、低值易耗品、药库药品、卫生材料、其他材料、专项物资等。 现金、银行存款、有价证券等。 各项往来款项。 委托其他单位加工、保管的材料、物资。 受其他单位委托保管的财产物资。 2、医院财产清查的具体办法 ⑴实地盘点法 对财产物资和现金、有价证券采用实地盘点的方法具体做法： 截止清查的时间要统一。 对于固定资产、低置易耗品、药库药品、药房药品、卫生材料、其他材料、专项物资逐一清点或过秤。清查时要严肃认真，防止走过场。为了避免漏盘、重盘，除笨重物资外，一般可采用移位盘点，将已盘和未盘部分区分清楚。盘点时经管人员应在场。 对成件、成包、成箱的药品材料、医疗器械等，如果有统一的规格，并有封口标签的，可以逐箱（件、包）检查签条，不必逐一拆开，必要时可以抽查。 现金、有价证券要实地盘点核对。 ⑵询证核对法 对往来款项，要以通讯的方式，用对账单向对方查询核对，对扯皮或悬案等重要问题，要派专人调查。 对在途中的财产物资，要逐笔查对，落实到经办人员及结清各项业务手续。 对银行存款要根据银行对帐单进行核对。 填制盘点表 为了明确责任，检查帐实情况，对财产清查的实际数都要如实的填制盘点表，并注明质量情况。 盘点表是财产清查实际记录，盘点人和实物经管人员都要签名或盖章。 对财产物资每季清查的盘点一次，医院各收款部门及财务科出纳员的库存现金，每日终了都要自行盘点核对，银行存款每月与银行对账单核对一次，经管财产物资人员变动、办理交接、发生事故等，都要及时进行财产清查盘点。 清查中发现的有关财产管理和会计核算上的问题，都必须及时严肃地按照规定的处理原则和方法进行处理。 严肃认真地查明各项差异发生的原因及性质，实事求是地分析责任，按审批权限，报请领导研究处理。 积极处理盈（亏）物资和长期不清的往来帐款。 按照规定程序调整帐薄记录，做到帐帐相符，帐实相符。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------