2014年决算-附件4： 的专项说明.pdfVIP

附件4 财务决算专项说明内容提要 中央企业年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对国资委监管工 作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财务 决算报告的重要组成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机构按特殊事项 发表审计意见，具体事项如下： 一、期初重大调整事项说明 分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因，如合并范围变化、重 要前期差错更正、会计政策变更等，期初未分配利润调整事项应逐项说明。 二、非经常性损益的说明 分项说明企业非经常性损益的内容、金额以及对利润总额的影响。 三、高风险业务的说明 说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理 财等高风险业务的资金占用和损益情况，具体需披露如下事项： （一）委托理财业务。 年末余额 受托 受托 当年 年初 预计 机构 备 项 目 机构 减值 投资 实际 余额 本金 当年 盈亏 经营 注 名称 准备 净额 盈亏 计提 状况 合 计 —— —— — 其中：1. — 2. …… 注：信托投资业务需在备注中单独说明，其中：逾期未偿还的应说明原因。 （二）商品、金融期货（权）及衍生品投资。 当年 年末持 年末持 当年 场外交易 浮动 累计 项 目 仓合约 仓合约 实际 持仓合约 盈亏 交易 金额 市值 盈亏 金额 金额 一、商品期货（权）及衍生品 1 …… 二、金融期货（权）及衍生品 …… （三）基金投资。按年末账面余额最大前5项填列。 年末数 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合 计 其中：1. …… 5. （四）股票投资。按年末余额最大前5项填列。 原始投资 项 目