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出纳员岗位工作流程 一、现金出纳报销准备工作 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程 （二）汇票、电汇等结算方式操作流程 （三）银行其他业务办理 三、日常费用报销 　　 费用报销流程 注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。 2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。 二）主要费用项目的审核规范 费用项目 原始单据附件及报销要求 签批程序 正式及聘用人员工资 综合部门自制的工资汇总表 制表人→部门负责人→财务负责人→总经理→人力资源本部审核签字 社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费 以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据 经办人→部门负责人→财务负责人→总经理 工会经费、职工教育经费、帮困基金 根据应发工资金额计提，并自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目 与工资凭证同时制作，经制表人→财务负责人签字 劳动保护费、水电费、汽油费 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 办公费、低值易耗品摊销、印刷费 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税。办公费实行定额包干管理的，报销时要登记办公费报销卡，累计支出不得超过定额。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员员签字）→财务负责人→总经理 工装费、包装费、 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 运杂费、装卸费 货物运输费用，需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货运统一发票”据实报销，并按运输费的7%抵扣进项税 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 员工餐费 以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 业务招待费 需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 差旅费 原始凭证包括汽车票、火车票、住宿费、行政事业收费凭证及其他各种定额发票等。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 广告费 电视、广播、报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告费，需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票（税务局监制）。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 业务宣传费 未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用，如广告牌、条幅、节庆日门店装饰品、店内海报印刷制作费、宣传画册的策划设计费及广告性质的礼品支出等。需凭相应行业的专用发票（税务局监制）。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 邮电费 凭相应行业的专用发票报销，报销移动电话或固定电话话费时，应按实际费用发生额填写报销凭证，超过定额的按定额内报销，不得按预交话费金额报销。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 装修改造费 严格按合同及总部相关制度规定付款，并做好合同台账的记录工作，对未签订合同的装修改造款项原则上不得结算。预付款项可凭收据支付，但工程完工结清余款时必须凭正规发票报销。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 工资发放及账务处理 工资发放流程 五、收费业务工作 （一）发票机的基本操作 四、工资发放及账务处理 工资发放流程 五、收费流程 1 主要工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。 每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。 根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。如果开通网上银行，可实行网上划款，无须提现。 安全 检查 提取 现金 提取大额现金，须保安陪同，保证人身和财产安全。 存款 当日库存现金超出备用金限额（最高限额10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。 填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后如有支付密码的，向银行索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）。 支票领用 支票 购买 领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、