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费用支出管理制度 财务外字[2003]第(003)号 第一章 总则 一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有 关规定，结合实际情况制定本制度。 费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司 情况，在每月的28日前申报下月的费用预算，交财务部审编，财务部在每月30日前报总经理批准执行，总经理批准后由财务部负责考核。 二、部门超预算的费用开支，应提前报总经理批准，并说明原 因，否则财务部不予办理付款报销手续。 年度费用预算由董事会批准。 第二章 业务招待费 一、业务招待费是指公司员工在承担公关业务和接待任务中而发生的膳食礼品费。 二、业务招待费实行月度预算，年度总额控制。 三、业务费支出尽量从简，一般来客接待在公司内部餐厅就餐，陪餐人员原则上不得超过二人。 四、严格控制礼品、礼金支出，公司各部门确实业务需要，要事先以报告的形式提出，经总理批准后方可办理。 五、业务费报销，公司内部就餐，由人行部制定用餐标准及办理有关手续，外部招待凭有关单据经审批到财务部报销。 六、超预算的业务开支，原则上不予报销，特殊原因，应以书面形式说明原因，由总经理批准，否则财务部不办理报销手续。 第三章 电话费 一、电话费是指使用电话、手机、传真机、电脑网络待所支出的一切费用。 二、移动电话费补助及报销标准如下（私人固定电话费不予报销） 1、总经理 实报实销 2、部门负责人 200元/月 3、特殊情况、特殊岗位人员的电话费可参照以上标准，可作相应的调整，但一定要事先经总经理签字批准。 三、职员出差期间的手机费实报实销。 四、总经理手机费凭票实报实销，其他人员手机费在工资表中汇总一次性随工资发放。 五、凡报销移动电话费的公司职员，早上上班至晚上下班10点前不准关机，否则该月的移动话费不予补助。 六、公司话费一律取消长途，特殊业务可报总经理批准，再作调整。 七、电脑网络费用由相关部门提出申请报总经理批准。 第四章 办公费 一、办公费主要是指各部门的办公文具、办公家具，办公通讯器材，电器以及电脑配件，易耗物品等的购置费用。 二、办公文具包括笔、笔记本、便签、订书机、订书针、橡皮擦、涂改液、胶水、墨水、文具盒、大头针、回形针、图针、吸针器、打孔机等，费用标准按部门负责人每年每人不超过人民币240元，其他员工（主要指管理人员）每年每人不超过人民币120元，新聘职员一次性可领80元以下的办公文具，以上费用实行归口管理，总额控制。 三、办公家私（包括桌、椅、柜、沙发、茶几等），办公通讯器材，计算器，电器以及电脑配件，磁盘，易耗材料（主要有印刷单据、文件袋、文件、复印纸、凭证装订机等）的购置，实行归口管理，统一控制。 四、各部门负责制定办公用品，采购计划，时间定为每月月底前报归口管理部门，由归口部门统一采购发放、登记，归口部门月底应统计办公用品使用情况表，交一份到财务部备案。 第五章 差旅费 一、差旅费是指公司职员因公外出发生的交通费、住宿费、餐费等，因公出差分为国内出差和境外出差。 二、职员出差实行事前申报制度，出差前应填制《员工出差申请单》见附表3各部门人员出差报部门负责人审批，部门负责人出差报总经理审批。 三、出差职员应将已批准的《出差申请单》报人行部备案，出差回来1周内应将人行部审核的《出差申请单》连同有关费用，经必要的审批程序到财务部报销，否则财务部不予办理。 四、职员国内出差所发生的差旅费，按国内差旅费标准（参见附表1）开支和管理。 1、长途交通费用属合理范围的实报实销，超过标准的按以下标准。擅自乘坐飞机、软卧或轮般三等仓以上的按其票面额的60%（二等仓50%；一等仓40%）。 2、出差人员的市内交通费（包括市内公交车、出租车、摩托车费等）实行按实际在外天数定额补助，但需50%以上的内市交通车票。 3、出差人员的住宿费按实际在外的住宿天数，凭住宿发票（发票上必须有时间）定额报销，超定额部分自理，节约的部分按50%补助。 4、出差人员的伙食费按实际天数定额补助。 5、公司委派参加国内各种会议的开支，凭会议通知和有关单据报销，但不享受伙食费及住宿节约部分补贴。 6、公司派出接受培训人员的费用报销及补贴标准按举办单位通知和公司培训合约确定。 五、职员境外（含港澳地区）出差所发生的差旅费标准（参见附表2）开支和管理。 1、受境外客商邀请的出国人员，已由邀请方承担支付交通费和住宿费等有关费用的，不适用本标准，但经董事长批准，可一次性发放出国补贴每人每天400元港币。 2、属于国家省、市外事、外贸部门组团赴参展和贸易洽谈者，按代表团统一规定的费用标准执行，其他每人每天补贴200元港币。 3、境外出差必须根据差旅费标准，预计出差时间填报出差预算。 六、部门经理以上员工享受探亲路费报销