a3-v12.0.0新中大成本核算应用手册..docxVIP

系统概述成本管理是遵循工业制造企业成本管理的业务流程，参考先进的管理会计思想设计而成的。本系统的目标是提升企业成本管理水平，从而为管理创造价值。成本管理系统可从总账、员工管理、固定资产功能点读取相关的费用数据生成生产费用单据；可从库存管理系统中直接接收生产领料、生产退料、生产入库的库存单据；提供标准的外部接口，可接收外部数据。核算流程在实际生产业务过程中，是以生产计划为源头，进行生产的备料和领料，统计出每个生产计划的实际产出，和实际人工费用的投入，跟计划相关的变动制造费用的投入。在月底，收集成本中心发生固定制造费用，然后相对应的成本计算。在软件中，进行了一定的抽象，将生产的产品称为成本对象，从而生产计划部分称为对象产出，其中主要包括计划和实际产出的管理。计划投产对象产出管理指的是对生产中的产品投入、产出、结存进行记录，在制造行业相当于加工单和生产指令单，成本计算时据此进行有关费用的汇总与分配。对象产出单据记录生产过程中产品的基本产出状况，如上期的结存数量，本期计划投入数量（投入数量关系到材料人工等的投入），本期的实际产出数量和结存数量。计算生产费用时将按产品的产出结存数量进行各种产品本期发生成本、在产品和产成品的成本分配与汇总。对象产出单日常维护对象产出单维护包括增加、查询、修改、删除、复制以及审核、前期对象产出单结转等操作。对象产出单据需录入本月产品的计划投产情况。包括产出单据号、部门、产出单类型、月份（系统默认为当月，不能更改）、该产出单的开始生产时间以及具体投入的产品（成本计算对象）、对应的成本计算流程、投产数量。点击新增进入对象产出单录入界面下图，用户输入产出单号，产出单类型，部门，会计期默认当前会计期，开始、结束日期默认即可。在明细行中选择成本对象，录入计划产出数量，最后保存。对象产出单录入过程中，如发现错误，可以进行修改，点击对象产出单修改菜单，进行操作。审核后的对象产出单才能参与成本计算。点击对象产出单审核和取消审核菜单，进行审核操作。多选对象产出单后，点击审核按钮，系统提示审核通过。直接材料的领用与分配需要启用帐套属性中：库存接口具体操作如下：点击供应链管理下的库存管理，进行手工生产领料单据操作。选择业务日期，选择原料仓库，输入部门。在明细中录入领料清单。4、双击成本对象产出单，弹出对象产出单，选择对象产出单。5、选择相应的成本中心6、输入领料的数量。8、全部操作完成，点保存。10、单据做好后，进行审核。点击公用功能中的单据审核，成品入库及对象产出维护成品入库维护生产入库的完工情况是跟生产入库单据紧密相关，成本模块对这部分的数据收集是与库存管理模块紧密集成。具体操作如下：点手工入库菜单，录入生产入库时间，录入成品仓库和三车间部门，在明细中录入相应的产品。2、选择成本对象产出单，录入数量。3、确定好后，可以点击存入按纽。4、存入后进行审核。5、其他生产入库单据操作同上。对象产出完工统计以上入库单审核完成后，需要进行对象产出的完工统计。进入对象产出单管理中，统计数据管理中。点击统计数据管理，出现对象产出单的列表，如下图：点导入按纽，选择需要完工数量导入的用户产出单。提示数据成功导入，可以看到对象产出单的完工数据已经填好。材料成本管理前面直接材料部分是通过库存管理进行收集，其他部分是通过成本管理模块的费用收集部分进行。材料成本归集通过预设的库存接口读取库存管理系统生产领料、生产退料和生产补料单据，在计算时自动生成新的费用单据并回填产品半成品的入库金额。在成本系统中用户查询生产领料、生产退料、生产补料和半成品、成品入库并可对单据的成本信息进行修改。前面生产领料操作中已经完成成本相关项目的填取，在费用管理库存单据管理中可以进行成本信息修改。具体操作如下；点击费用管理中的库存单据管理中的生产单据中的生产领料单。点击生产领料单据后，可以进行修改明细的成本信息内容。点击生产入库菜单，可以查看产品入库单据的成本信息。材料成本填报作业工时管理工时成本归集工时成本填报机械设备成本固定资产成本固定资产成本归集固定资产成本填报费用管理费用归集费用填报核算基础配置要想完成前面成本核算流程，需要首先完成“基础数据”的配置工作。“基础数据”包含了许多重要的工作，如账套属性、单位和编码方案等设置，成本中心、计算流程、成本结构等的定义，数据源定义，初始对象产出单据，系统启动等等。正确进行基础数据，是成本核算流程正常运行的前提。账套属性由于工业制造企业在成本核算上存在一些差异，系统在初始化时必须先设置成本账套的属性。成本账套属性分为“辅助服务分配政策”、“期末约当产量计算”、“中间件领退及消耗成本计量”、“库存入库成本回填”和“计算流程启用设置”五个栏目。账套属性设置窗口如下图所示：辅助服务分配政策辅助服务分配政策：辅助服务费用项目一般指水、电、煤