那然生命文化股份有限公司同一控制下企业合并追溯调整2016 年度 .pdf

公告编号：2016-030 证券代码：831633 证券简称：那然生命 主办券商：华西证券 那然生命文化股份有限公司 同一控制下企业合并追溯调整2016 年度期初数及上年同期数的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应法律责任。 一、同一控制下企业合并的情况 那然生命文化股份有限公司（以下简称 “公司”）于2015 年12 月8 日与凯 恩集团有限公司签署《浙江凯恩湖山温泉度假村有限公司现金购买资产协议书》， 约定公司以2，000.00 万元购买凯恩集团有限公司持有的浙江凯恩湖山温泉度假 村有限公司100%的股权。 公司召开第一届董事会第十三次会议和2015 年第七次临时股东大会，审议 通过涉及前述交易的 《关于收购浙江凯恩湖山温泉度假村有限公司 100%的股权 暨关联交易的议案》。 2016 年1 月，公司向凯恩集团有限公司支付价款700.00 万元并完成股权交 割，浙江凯恩湖山温泉旅游度假村有限公司 100%股权变更登记到公司名下，现 已更名为“遂昌地心温泉有限公司”。 由于公司与遂昌地心温泉有限公司在合并前后均受同一控制且该控制并非 暂时性，因此公司对遂昌地心温泉有限公司的合并构成同一控制下企业合并，同 一控制人均系公司的实际控制人王白浪先生。根据《企业会计准则第2 号一一长 期股权投资》、《企业会计准则第20 号一一企业合并》、《会计准则讲解(2010)》 等的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最 终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上， 即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果 都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点， 合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期 1/ 6 公告编号：2016-030 期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益 项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积 和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报 表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 二、对以前年度财务状况和经营成果的影响 1、主要资产负债及权益期初追溯调整情况 单位：元 项目 调整前 调整后 影响数 流动资产： 货币资金 95,929,038.82 95,929,085.97 47.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 568,240.20 568,240.20 预付款项 15,000,000.00 15,000,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,602,725.44 5,602,725.44 买入返售金融资产 存货 498,392.41 498,392.41 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,110,606.35 7,110