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关 于 债 转 股 有 关 政 策
关 于 债 转 股 有 关 政 策
2000年10月31日
债转股政策的内涵和意义
目前,我国政府实施的债转股政策,特指把商业银行的不良信贷资产剥离出来,转由新成立的金融资产管理公司管理,将商业银行与企业间的原债权债务关系,转变为金融资产管理公司与企业间的持股与被持股关系,由原来企业的还本付息转变为金融资产管理公司按股分红。实施债转股政策,具有“一石三鸟”的功效,有利于防范和化解金融风险,盘活商业银行不良资产,加快不良资产的回收,增加资产流动性:有利于减轻企业债务负担及财务费用,促进债权转股权的国有大中型亏损企业转亏为盈;有利于促进企业转换经营机制,加快建立现代企业制度。
国家关于债转股企业的范围规定
1.“七五”、“八五”期间和“九五”前两年主要依靠商业银行贷款(包括外币贷款)建成投产,因缺乏资本金和汇率变动等因素的影响而负债过高,难以归还贷款本息,导致亏损,通过债转股后可转亏为盈的工业企业。
2.国家确定的512户重点企业中国改建、扩建致使负债过重,造成亏损或虚盈实亏,通过优化资产负债结构可转亏为盈的工业企业。
3.被选工业企业向商业银行贷款形成的不良债务,应发生在1995年及以前年度,有些地位重要、困难很大的企业,可视具体情况,时限可以分别延至1996、1997、1998年。
4.作为债转股的企业,必须是作为直接负债方、具有独立法人资格的工业企业。
5.选择个别商贸企业,进行债权转股权的试点。
债转股企业预选条件
1.产品品种适销对路(国内有需求、可替代 进口、可批量出口),质量符合要求,有市场竞争力。
2.工艺装备为国内、国际先进水平,生产符合环保要求。
3.企业管理水平较高,债权债务清楚,财务行为规范,符合“两则”要求。
4.企业领导班子强,董事长、总经理善于经营管理。
5.转换经营机制的方案符合现代企业制度的要求,减员增效、下岗分流的任务落实,并得到地方政府确认,各项改革措施有力。
债转股企业的审定程序
1.基层经贸委按照选择范围和条件,在征求有关部门意见的基础上,初步提出企业名单,上报国家经贸委;由国家经贸委组织有关部门和商业银行调查了解有关企业资产质量、生产经营、市场销售、企业管理和内部改革等情况,向金融资产管理公司提出符合条件的企业建议名单。商业银行及金融资产管理公司向国家经贸委提供被剥离的不良资产企业的情况,并就债权转股权问题交换意见。
2.金融资产管理公司对建议名单中的企业经过独立评审,确认实施债权转股权的企业名单。评审中,可委托国内外中介机构评估、论证。
3.对金融资产管理公司确认的企业债权转股权的条件、方案,国家经贸委、财政部、中国人民银行联合进行审核后,报国务院批准实施。
金融资产管理公司,与企业的关系
1.金融资产管理公司在债权转股权后。即成为企业的股东,对企业持股或控股,派员参加企业董事会、监事会,参与企业重大决策,但不参与企业的日常生产经营活动。
2.企业按照《中华人民共和国公司法》规定进行改制,并认真建立规范的法人治理结构,重新进行工商注册登记。
3.金融资产管理公司持有的股权,可按有关规定向境内外投资者转让,也可由债权转股权企业依法回购;符合上市条件的企业,可以上市。关系国计民生且国家必须控制的企业,在转让或上市时,要保证国家控股。
债转股工作职责分工
1.国家经贸委综合协调债权转股权的各项工作,组织指导企业制定债权转股权方案和建立现代企业制度。
2.中国人民银行会同财政部对各债权银行及金融资产管理公司剥离和处置不良资产实施监管。当债转股企业在多家商业银行同时贷款时,由最大债权人负责牵头,采取集体工作方式,开展债转股工作。
3.财政部会同中国人民银行制定金融资产管理公司不良资产处置考核办法;各级财政部 门按企业隶属关系办理债转股企业的产权变更登记手续。
4.中国证监会依法受理实施债转股企业的上市申请。
5.各省、自治区、直辖市人民政府要积极支持企业债权转股权工作,涉及企业资产重组过程中分离非经营性资产、职工下岗分流等企业改革事项,要采取措施,确保提供必要的条件
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