关于财务指标分析.docx

财务情况分析融资单位的财务情况北京同创九鼎投资管理股份有限公司提供了经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计2013年度财务报告，报告认为报表在所有重大方面公允的反应了公司的财务状况、经营成果及现金流量。该公司财务状况如下表：单位：人民币万元资　　产2013年2012年2011年流动资产：　　　货币资金5983.965782.374033.91　交易性金融资产112.69-　应收票据　　　应收账款4213.465282.982448.22　预付款项28.82579.15232.38　应收股利--　其他应收款20539.8832534.8032921.35　存货　　　　流动资产合计30878.8144179.3039635.86非流动资产：　　　可供出售金融资产-99.32883.20　持有至到期投资100.00100.00100.00　长期应收款--　长期股权投资30462.3432049.7230956.48　投资性房地产　　　固定资产427.91632.30583.28　在建工程　　　无形资产122.75134.23133.24　商誉37.2737.2737.27　长期待摊费用1287.952235.052877.64　递延所得税资产59.8045.038.57　其他非流动资产　　　　非流动资产合计32498.0235332.9235579.68　　资产合计63376.8379512.2275215.54负债和所有者权益（或股东权益）2013年2012年2011年流动负债：　　　短期借款4059.007907.415855.70　应付票据　　　应付账款　　26.97　预收账款2725.753460.163473.52　应付职工薪酬761.01786.96725.36　应交税费2745.162739.741009.62　应付利息　　　应付股利399.18-　其他应付款39361.4254590.1453993.01　　流动负债合计50051.5269484.4165084.18非流动负债：　　　长期借款　　　专项应付款-- 递延收益4933.697927.2110953.85　递延所得税负债3.2014.83162.55　　非流动负债合计4936.897942.0411116.40　　　负债合计54988.4177426.4576200.58所有者权益（或股东权益）：　　　实收资本（或股本）1250.00500.00500.00　资本公积143.6155.33385.72　未分配利润-1249.19-3735.04-5963.13　外币报表折算差额-55.85-1.98-1.86归属于母公司股东权益合计88.57-3181.69-5079.27 少数股东权益8299.845267.464094.23归属于母公司所有者权益合计8388.412085.77-985.04负债和所有者权益合计63376.8279512.2275215.54一、营业总收入31241.5143676.7625145.97其中：营业收入30205.6241318.6124300.27　　其他业务收入　171.99　　加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列）12.79-　　　投资收益（损失以“-”号填列）1023.102186.16845.70二、营业总成本27924.1039264.7823790.51其中：营业成本　　　　营业税金及附加1509.922537.791292.00　　　销售费用　　　　　管理费用24297.9834069.6421805.05　　　财务费用2103.582148.13494.67　　　资产减值损失12.62509.21198.79三、营业利润（亏损以“-”号填列）3317.414411.981355.46　加：营业外收入1063.96131.86　减：营业外支出151.59110.0036.16四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4229.784433.841319.30　减：所得税费用393.72869.68620.91五、净利润（净亏损以“-”号填列）3836.063564.16698.39经营活动产生的净现金流14453.595161.427111.79投资活动产生的净现金流-11643.63-2467.78-23279.58筹资活动产生的净现金流-2581.23-945.0816333.09现金及现金等价物净增加额201.591748.45157.57财务指标如下：偿债能力分析：2013年 2012年 2011年资产负债率（长期偿债能力）86.76%97.38%101.31%流动比率（短期偿债能力）61.69%63.58%60.90%速动比率（短期偿债能力）61.64%62.75%60.54%发展能力分析：2