固定资产内控培训试题..docVIP

固定资产内控管理培训试题 姓名： 得分： 一、不定项选择题 （每题10分 共5题） 1、固定资产管理流程涵盖的子流程包括 （ ） A、 固定资产采购 B、在建工程核算 C、 在建工程转固 D、报废、处置、减值 2、固定资产管理的主要风险包括 （ ） A、固定资产采购、处置未经有效授权、固定资产记录不准确 B、固定资产折旧，期末计价不准确 C、在建工程未经有效授权 D、在建工程记录不准确 E、在建工程转固不及时，不准确 3、内控测试方法包括 （ ） A、询问 B、观察 C、检查 D、重新检查 4、样本量测试步骤包括 （ ） A、询问：询问相关人员控制实际执行是否与控制描述一致。 B、 检查：检查固定资产入账凭证是否经过财务负责人审核，入账月份是否与使用月份相同。 C、购置申请单、验收单是否经过恰当的授权审批。 D、检查抽取的样本所对应的ERP系统资产子模块信息是否与设备验收单一致。 5、预算内固定资产报废需要 （ ） A、由各单位向战略管理总部提交固定资产报废请示报告 B、由战略投资管理总部、财务管理总部审核 C、公司分管总裁审批 D、公司分管副总裁批 二、判断题 （每题10分 共5题） 1、预算外固定资产报废由各单位向生产管理总部提交固定资产报废请示报告（ ）2、在建工程核算根据完工百分比记录在建工程，工程部与施工方确认工程量，并签字确认。 （ ） 3、在建工程的付款申请必须经过工程部长、财务部部长、总会计师、公司总经理审 核并签字确认。 （ ） 4、工程部负责人审核固定资产采购入账凭证，核对凭证与后附的购置申请单、验收 单、发票信息的一致性；购置申请单、验收单是否经过恰当的授权审批；入账月份是 否与使用月份相同。 （ ） 5、固定资产采购由工程部或采购部向战略投资管理总部提交项目报告,总部审核通过 后会下发工程采购批复。 （ ）