国投新集能源股份有限公司 关于 2013 年年报事后审核意见.PDFVIP

证券代码:601918 证券简称:国投新集 编号:2014-023 国投新集能源股份有限公司 关于2013 年年报事后审核意见 回复说明公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据上海证券交易所《关于对国投新集能源股份有限公司 2013 年年报的事后审核意见函》（上证公函[2014]0335号）的要求，国投 新集能源股份有限公司（以下简称“公司”）现将 2013 年年报事后 审核意见有关事项解释说明如下： 问题一：长期待摊费用期末数 5.87 亿元，较上年度上涨 6215.23%，你公司披露是为支付塌陷区置换地的征迁费，请详细说 明该笔费用的用途和摊销年限等应披露而未披露的情况。 解释说明：公司所属各生产矿井2009 ～2013 年累计支付塌陷区 搬迁安置用地款合计 61,160.19 万元，用于煤矿采煤塌陷区居民搬 迁安置。2013 年 12 月31 日之前公司该项支出比照土地使用权进行 账务处理，即在“无形资产”科目下核算，截止2013 年12 月31 日， 该项资产原值 61,160.19 万元，累计摊销 2,406.44 万元，净值 58,753.75 万元。2013 年末，经政府主管部门核实，该项支出不能 够取得土地权证，为规范会计核算，公司将该项支出统一调入“长 期待摊费用”科目下核算，摊销年限按矿井未来服务年限确定。具 1 体见下表： 入账价值 平均摊销年限 单位名称 会计科目 （万元） （年） 新集一矿 长期待摊费用 10,803.66 26 新集二矿 长期待摊费用 2,963.82 20 新集三矿 长期待摊费用 2,916.97 6 刘庄煤矿 长期待摊费用 20,824.66 57 口孜东矿 长期待摊费用 21,244.65 50 合 计 58,753.76 问题二：请公司说明处置长期股权投资产生的投资收益 1.02 亿元的详细情况。 解释说明：公司2013 年2 月份处置三级子公司安徽刘庄置业有 限责任公司（以下简称“刘庄置业”）100%股权，处置价款为3,857.54 万元。该事项形成投资收益 10,215.90 万元，具体构成为：处置价 款 3,857.54 万元与长期股权投资的投资成本 3,000 万元的差异 857.54 万元；刘庄置业2013 年以前年度的亏损2,196.46 万元在合 并时转回（亏损已反映到以前年度的财务报表中）；2013 年以前公司 委托贷款给刘庄置业收取利息的利息收入7,125.68 万元抵消转回； 公司 2012 年末购买刘庄置业尚未装修的房屋买价与其成本的差额 2,102.76 万元抵消转回；2013 年以前公司应收刘庄置业往来款项计 提坏账准备2,066.54 万元抵消转回。 特此公告 国投新集能源股份有限公司董事会 二Ｏ一四年五月七日 2