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《会计电算化》综合实训案例题 第五部分　期末处理 期末处理产生凭证的日期均为1月31日。 一、采购管理系统期末处理 (一)关闭已经执行的采购订单。 周密进入采购管理系统，在采购订单列表中选定已执行的订单，通过〖批关〗功能关闭。 (二)办理月末结账 二、销售管理系统期末处理 (一)关闭已经执行的销售订单。 吴健进入销售管理系统，在销售订货批量处理中选定已执行〖批关〗功能，关闭已经执行的销售订单。 2.办理销售月末结账 三、工资管理系统期末处理 (一)工资分摊 孙磊进入工资管理系统，进行工资分摊操作。 1.分摊工资，生成转0024号凭证： 借：营业费用－工资及福利费　　　　　　　　　　　　18758.00 　　管理费用－工资及福利费　　　　　　　　　　　　34010.00 　贷：应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　52768.00 2.计提福利费，生成转0025号凭证： 借：营业费用－工资及福利费　　　　　　　　　　　　2626.12 　　管理费用－工资及福利费　　　　　　　　　　　　4761.40 　贷：应付福利费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7387.52 3.计提工会经费，生成转0026号凭证： 借：管理费用－工会经费　　　　　　　　　　　　　　1055.36 　贷：其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1055.36 4.计提职工教育经费，生成转0027号凭证： 借：管理费用－职工教育经费　　　　　　　　　　　　791.52 　贷：其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　791.52 5.计提养老保险，生成转0028号凭证： 借：管理费用－养老保险　　　　　　　　　　　　　　10025.92 　贷：其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　10025.92 (二)月末处理 四、固定资产管理系统期末处理 (一)对账 孙磊进入固定资产管理系统，办理对账，固定资产月末余额6023600元，累计折旧月末余额1109950元。 (二)结账 五、应收款管理系统期末处理 钱江进入应收款管理系统，执行自动核销，办理月末结账。 六、应付款管理系统期末处理 钱江进入应付款管理系统，执行自动核销，办理月末结账 七、库存管理系统期末处理 郑伟进入库存管理系统，执行与存货系统对账功能，办理月末结账。 八、存货核算系统期末处理 1.孙磊进入存货核算系统，进行1＃库、2＃库、3＃库期末处理。 2.对平时零成本出库的销售出库单进行生成凭证操作，生成转0029号凭证： 借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　　　507101.90 　贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　507101.90 3.办理月末结账 总账期末处理前出纳李英对收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对未记账凭证进行审核、签章、记账。 九、总账系统期末处理 (一)银行对账 操作员：李英 1.银行对账期初 银行存款日记账(工商银行)月初余额为1426805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1444589.23元。2005年12月31日电汇(2201)收款17784元，银行已收企业未收。 2.银行对账单(工商银行) 日期 结算方式 票号 借方 贷方 余额 2006-1-5 电汇 4561 20124.00 1424465.23 2006-1-6 其他 74647.70 1349817.53 2006-1-9 转账支票 4562 111033.00 1460850.53 2006-1-10 其他 48347.85 1412502.68 2006-1-11 2187 60021.00 1472523.68 2006-1-11 现金支票 2368 3000.00 1469523.68 2006-1-12 转账支票 2188 2600.00 1466923.68 2006-1-12 电汇 37812.00 1504735.68 2006-1-13 7403 98280.00 1406455.68 2006-1-16 其他 120000.00 1526455.68 2006-1-18 电汇 4562 37750.00 1488705.68 2006-1-19 转账支票 7410 31033.00 1519738.68 2006-1-20 银行汇票 5782 95472.00 1615210.68 2006-1-20 转账支票 2189 200000.00 1415210.68 2006-1-27 其他 25000.00 1390210.68 钱江进入总账系统，填制转0030号凭证： 借：所得税　　　　　　　　　　　　　　　　25799.82 　贷：应交税金－应交所得税