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深圳万润科技股份有限公司 财务管理制度 深圳万润科技股份有限公司 财务管理制度 目录 第一章 总则 1 第二章 财务组织体系 2 第三章 主要会计政策和会计估计 6 第四章 会计核算基础工作 33 第五章 资金管理 35 第六章 资产管理 39 第七章 销售管理 41 第八章 采购管理 43 第九章 成本费用管理 44 第十章 所有者权益管理 45 第十一章 对外担保管理 46 第十二章 关联方交易管理 47 第十三章 税务事项管理 48 第十四章 财务报告与财务分析 48 第十五章 全面预算 49 第十六章 会计信息化 50 第十七章 子公司财务管理 50 第十八章 附 则 52 1 深圳万润科技股份有限公司 财务管理制度 深圳万润科技股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强深圳万润科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）财务管理，规范公司财务工作，提高公司经济效益，根据《中华人民共和 国会计法》（以下简称“ 《会计法》”）、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、 《企业内部控制基本规范》及其配套指引等国家有关法规制度，结合公司的情况， 特制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务 （一）合理筹集资金，监督资金日常使用，维护资金安全； （二）合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，降低投资风险，提高投 资收益； （三）加强资金营运全过程管理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的 资金需求，提升资金营运效率； （四）加强财务核算的管理，提高会计信息的质量。 （五）建立健全财务管理制度，认真做好收支计划、成本费用控制、分析工 作； （六）监督公司财产的购置、保管和使用，督促其他部门定期对财产进行清 查，做到账、物、卡相符。 第三条 财务管理的重点是：坚持以提高经济效益和经营运行质量为中心， 以资金管理和成本管理为重点，以预算管理为手段，以价值链作业为过程，切实 加强企业财务管理基础工作，严格经济核算，强化内部约束，有效控制经营风险。 提高资金使用效率，健全完善企业财务管理运行机制，推动企业全面科学管理， 切实保障投资者权益。 第四条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、公司章程及本 制度的规定，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税 收，接受股东大会、董事会、监事会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的 1 深圳万润科技股份有限公司 财务管理制度 检查监督。 第五条 本制度适用于公司、全资子公司及控股子公司 （以下统称“子公 司”），各子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，由各子公司董 事会或类似权力机构审议批准，报公司总部备案。 第二章 财务组织体系 第六条 公司实行“统一领导，分级管理”的内部财务管理机制。即财务管理