第三讲 会计软件的应用-应收管理模块初始化工作.pdfVIP

2015年会计从业资格考试内部资料 初级会计电算化 第三章 会计软件的应用 知识点：应收管理模块初始化工作 ● 详细描述： （一）控制参数和基础信息的设置 1.控制参数的设置 （1）基本信息的设置 主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。 （2）坏账处理方式设置 企业应当按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确认 为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。 在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这 一参数不能更改；如确需更改的，只能在下一年修改。 （3）应收款核销方式的设置 应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即 指明每一次收款是哪几笔销售业务款项。应收管理模块一般提供按单据、按 存货等核销方式。 （4）规则选项 应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预收冲应 收是否生成转账凭证等。 2.基础信息的设置 （1）设置会计科目 设置会计科目是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目。 （2）设置对应科目的结算方式 设置对应科目的结算方式即设置对应科目的收款方式，主要包括现金、 支票、汇票等。 （3）设置账龄区间 设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账 款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短,如图3-30所示。 （二）期初余额录入 初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收 账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般 包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。 当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一 年的期初余额。,ru 例题： 1.在应收账款核算系统初始化中，需要录入每笔（）往来业务单据。 A.未核销的 B.已发生的 C.将要发生的 D.所有的 正确答案：A 解析：在应收账款核算系统初始化中，需要录入每笔未核销的往来业务单据 。 2.应收账款系统初始化必须以账套参数的形式设置核算规则，但其中不包括 （）。 A.设置客户挡案和商品档案 B.设置业务控制参数，如应收账款核销方式、制单方式、坏账计提方式等 C.设置科目与结算方式，如应收账款、产品销售收入、销售税金、销售退回 等科目 D.设置账龄区间、地区分类、折扣条件、坏账计提比例等信息 正确答案：A 解析：应收账款系统初始化必须以账套参数的形式设置核算规则，B、C、 D项均属于应收账款初始化的内容；A项属于系统初始化的内容。 3.应收账款系统初始化的主要工作包括（）。 A.设置账套参数与核算规则 B.设置初始客户档案 C.设置初始商品档案 D.输入期初未核销的应收款业务 正确答案：A,B,C,D 解析：应收账款系统初始化的主要工作包括：设置账套参数与核算规则、设 置初始客户档案、设置初始商品档案、输入期初未核销的应收款业务。 4.通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包括 （）。 A.定义往来核算科目 B.设置往来核算项目 C.输入往来业务记账凭证 D.输入期初余额和未结清的往来业务 正确答案：A,B,D 解析：通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包 括：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初余额和未结清的往来 业务。 5.应收账款系统初始化必须录入期初数据，这些数据往往要按单据种类分别 录入，其中主要单据有（）。 A.应付票据 B.销售发票 C.应收单 D.预收单 正确答案：A,B,C,D 解析：应收账款系统初始化录入期初数据往往要按单据种类分别录入，其中 主要单据有应付票据、销售发票、应收单和预收单。 6.应收账款系统初始化的主要工作包括（