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合同管理流程及其主要风险分析及控制 　建立与实施合同内部控制的主要目标是优化流程、降低风险、提高效率.这需要建立在合同管理流程和合同管理风险分析基础之上.下面是小编搜集整理的相关内容的论文，欢迎大家阅读参考。　　摘要：受到社会主义市场经济的影响，当前企业发展格局呈现着空前繁荣的局面，促使企业各项经济活动得以全面展开。尤其随着建筑规模的扩大，使国内土地面临着严重紧缺的状况，加之高层建筑频繁出现，促使人们更加关注建筑工程整体施工质量与施工安全问题，从而使建筑企业的发展受到相应的影响。在实际调查中，建筑企业在建筑合同设定中，对施工流程、施工项目以及施工工艺未明确标注，不仅会对施工质量造成影响，还会增加建筑成本的投入，甚至会导致建筑企业资金周转困难。 　　关键词：合同;管理流程;风险;控制 　　关于企业经营活动、运营管理工作，其合同管理属于系统性行为，结合有效地管理流程与方法，对企业合同管理风险问题进行合理防控。从本质上讲，合同管理属于企业日常经营管理的范畴，而企业运营期间所存在的风险、制因因素均会对合同管理工作产生制约，使企业内部控制工作呈现作用下降的趋势，同时更会使企业的发展受到严重阻碍。基于此，该文对建筑企业合同管理流程进行分析，结合其存在的潜在风险提出控制对策。 　　一、企业合同管理流程 　　在企业建筑项目运行期间，可通过对合同管理的方式，对其施工质量进行严格控制。具体的合同管理流程为：起草和审批、洽谈、签订、存档与分发、交底以及工作履行，下文对合同管理各个流程进行重点阐述。 　　1.1起草和审批 　　合同起草一般由企业运营管理部门负责，根据建筑双方对合约的建议，编制与之相对应的合同模板;经过供应部门、人力资源部门以及财务部门对合同条款的全面审核，移交至上级管理部门，完成合同审批工作，并经过企业管理者签字、盖章后，合同各项内容方可执行。在此期间，合同管理工作主要从以下两点进行分析：首先，合同起草人员需对建筑项目中标情况、企业双方判断结果进行充分分析，并以此为依据，对合同内容进行编写。其次，在合同中所涉及的各类资料数据，均应由企业供应部门和财务部门、工程部门、人力资源部门与监督部门开展系统化审批与签字工作，同时在合同审批期间，还应按照规定的审批流程，切忌不可出现越级审批行为。 　　1.2洽谈、签订 　　合同管理中，洽谈工作属于重要流程环节，其应在建筑双方洽谈前，对洽谈目标进行确定，通过对自身与对方底线的判断，在必要的情况，做出相应的让步，从而才能在合同洽谈流程中占据主导性地位。同时合同条款应具备明确和完整、用词准确以及责任细化的特点。在洽谈工作结束后，依据企业双方的洽谈结果，由运营部门对合同条款进行适当调整，最终将合同矫治部门经理审核，再移交董事长对合同进行审批和签字，致使该项合同具有法律效益。另外在合同审批后，由企业双方代表完成合同签订工作，一般情况下，合同签订中应要求双方共同签字盖章，若在特殊情况下，不可同时完成合同签订工作，应避免一方先行签字盖章行为的出现。 　　1.3存档与分发、交底以及工作履行 　　存档：对建筑合同实施存档备案工作，其主要依据建筑类型、功能以及签订时间的差异，对其进行分类存档，以便于后期查阅。分发：在合同签订与存档工作后，合同所涉及的相关资料信息，应分发至企业各个部门中，在此过程中，还应关注资料清单的执行情况。交底：通过对合同条款细节化的阐述，使相关设计人员、施工人员以及项目负责人能够准确地对合同内容进行判断，并认识到自身职责的重要性，做好建筑工程施工质量、施工安全的强制化管理，其中，所涉及的部门由项目部门和工程部门、财务部门以及供应部门等。工作履行：工作履行情况，对合同管理质量有着直接影响。若要更好地确保合同履行效果，应通过对合同注意事项明确的方式，针对合同履行中存在的矛盾纠纷问题，进行全方位控制，确保建筑工程整体施工质量。 　　二、合同管理风险 　　在企业建筑合同管理工作中，常见风险问题，主要由外部因素、对方因素以及自身因素所导致，其中外部因素是指：国家关于建筑行业建设方针、市场经济宏观调控政策、法律法规等外界制因;对方因素是指：对方蓄意违约、对方技术水平与生产能力较差、财务资金周转失衡等;自身因素是指：合同管理人员素质水平、管理能力与企业负责人经济决策能力、设计水平等。上述风险制因因素的存在，促使企业在进行建筑合同管理工作中，存在准备风险、签署风险、履行风险与管理风险4种。 　　2.1准备风险 　　合同准备阶段，存在管理风险为策划风险、调查风险和合同对象风险、谈判风险、文本风险与审核风险六种。策划风险为：合同内容设定不符合企业发展目标、合同内容与实际建筑项目之间出现严重偏差、对合同内容法律问题出现有意规避行为;调查风险：未按照客观公正原则、对调查对的信誉度与合同履行情况过于高估;合同对象风险：合同