日盛金融控股公司内部稽核组织及运作.PDFVIP

日盛金融控股公司內部稽核組織及運作日盛金融控股公司內部稽核組織及運作 日盛金融控股公司內部稽核組織及運作日盛金融控股公司內部稽核組織及運作 壹、內部稽核組織 ： 一、 本金控公司設立隸屬董事會之稽核處 ，並建立總稽核制，以獨立超然之棈神執 行稽核業務 。稽核處設置總稽核 (副總經理)一人 ，綜理稽核業務。另設專責稽 核人員二人，負責執行 一般及專案業務查核工作 。 二、 本公司總稽核得視業務需要 ，調動各子公司之內部稽核人員辦理本金控公司及 子公司之內部稽核工作，並對確保金控及子公司維持適當有效之內部稽核制度 負最終之責任 。 貳、內部稽 核之運作 ： 一、 年度稽核計劃之擬訂與執行 ： 1. 對本金控公司之查核 ：每年至少應辦理一次一般業務查核；每半年至少對 本金控公司之財務 、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核；另辦理 一般業務查核如已涵蓋專案業務查核之項目及範圍 ，且查核結果無重大缺 失事項並於內部稽核報告敘明者 ，該半年度得免辦理專案業務查核。 2. 對子公司之查核 ：每半年對子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次 專案業務查核 。 二、向審 計委員會及董事會報告 ： 1. 定期向審計委員會及董事會報告稽核業務 。 2. 對金融檢查機關 、會計師、內部稽核單位與內部單位自行查核所提列檢查 意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項 ，應持續 追蹤覆查 ，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董事會及交付審計委員 會，並列為對各單位獎懲及績效考核之重要項目 。 1 三、內部控制制度 自行查核督導 ： 1. 本金控公司各單位及子公司每年至少辦理一次內部控制制度自行查核 ，並 督導及覆核執行情 形。 2. 於每會計年度終了後 三個月內將內部控制制度聲明書內容提報董事會通過 後，揭露於本公司網站並於主管機關指定網站辦理公告申 報。 四、審核子公司報送資料 ： 本金控公司之子公司 ，應向本金控公司呈報董事會議紀錄、會計師查核報告、 金融檢查機關檢查報告或其他有關資料 ，己設置內部稽核單位之子公司，並應 將稽核計畫、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形併同陳報 ，由本 金控公司予以審核 ，並督導子公司改善辦理。 五、 對子公司內部稽核作業之成效考核 ： 定期對子公司內部稽核作業之成效加以考核 ，經報告董事會考核結果後，將其 結果送子公司董事會作為人事考評之依據 。 六、缺失事項追蹤及控管 ： 對金融檢查機關 、會計師、內部稽核單位所提列查核缺失，及內部控制制度聲 明書所列應加強辦理改善事項 ，持續追蹤覆查。 七、 人員訓練： 本金控公司內部稽核人員每年應參加主管機關認定機構所舉辦或本金控公司 （含子公司）自行舉辦之金融相關業務專業訓練 ，其最低訓練時數，正副主管 及總稽核應達二十小時以上 ，其餘內部稽核人員應達三十小時以上，以提升稽 核品質與能力。本金控公司亦於每年一月底前將內部稽核人員之資歷及受訓等 資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查 。 2