顺昌县农村信用合作联社及相关分析.docVIP

顺昌县农村信用合作联社 财务报表附注 2016年12月31日 一、本联社基本情况 本联社是经中国银行业监督管理委员会福建监管局（闽银监局[2006]510号）批准设立的股份合作制社区性地方金融机构。于2006年12月11日取得顺昌县工商行政管理局核发《营业执照》，统一社会信用代码为913507217052790726，注册地址：顺昌县中山中路53号，注册资本人民币7588.76万元，账面股本总额人民币10385.37万元，法定代表人：林镇凯。 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑和贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；提供保管箱业务；代理收付款项及代理保险业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 财务报告的批准报出者林镇凯理事长、财务报告批准报出日期2017年 04月10日。 二、财务报表的编制基础 本联社财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。 此外，本联社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法中国银行业监督管理委员会 三、遵循企业会计准则的声明 本联社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本联社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1.会计年度 本联社的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 2.记账本位币 本联社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。 3.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4.根据财务报表列报准则的规定，本联社应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。 （1）重要会计政策的说明 本联社执行中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》，包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定。 （2）重要会计估计的说明 本年度无其他重要会计估计说明。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1.会计政策 从2013年度开始，本联社执行中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定） 2.会计估计变更 本年度无会计估计变更。 3.会计差错更正 本年度无会计差错更正。 六、本联社重要项目说明的报表格式如下： 1.现金及存放中央银行款项 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 3198.19 2943.02 业务周转金 0 0 存放中央银行法定准备金 25482.02 22964.94 存放中央银行超额存款准备金 131103.14 119428.10 存放中央银行特种存款 0 0 缴存中央银行财政性存款 102.20 2.6 待结算财政款项 0 合 计 159885.55 145338.66 2.存放其他同业款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 存出保证金 0 0 存放系统内同业款项 41376.15 6965.27 存放系统外同业款项 10006.84 59.04 存放农信银款项 0 0 减：坏账准备 0 0 合 计 51382.99 7024.31 注：①.存放系统内同业款项期末余额41376.15万元。其中：向泉州农商行购买保本理财产品10000万元，向晋江农商行购买非保本理财产品20000万元，存放省联社活期款项10083.12万元，存放南平农商行303.03万元，存放省联社行业互助资金990万元。 ②.存放系统外同业款项期末余额10006.84万元。其中：存放中国农业银行股份有限公司顺昌县支行0.17万元，存放中国工商银行股份有限公司顺昌县支行1.48万元， 存放中国建设银行股份有限公司顺昌县支行5.19万元，存放兴业银行股份有限公司福州分行10000万元。 3.应收利息 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1、贷款类应收利息 1017.37 1474.49 2、非贷款类应收利息 0 0 减：坏账准备 0 0 合 计 1017.37 1474.49 4.贷款和垫款按担保方式分布情况 项 目 期末账面余额 年初账面余额 贷款和垫款 --信用贷款 --保证贷款 --抵押贷款 —质押贷款 --其他 32887.28 68975.52 37604.01 2293.00 0 13611.85 69851.45 27441.98 0 0 贷款和