杭州天目山药业股份有限公司2014年度内部控制的自我评价.PDFVIP

杭州天目山药业股份有限公司 2014 年度内部控制的自我评价报告 杭州天目山药业股份有限公司全体股东： 根据《上市公司治理准则》（证监发〔2002 〕1 号）、《企业内部控制基本规 范》（财会[2008]7 号）及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称 企业内部控制规范体系），结合杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，作为公司 董事会，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控 制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。高管层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会、董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定及整改情况，于内部控制评价报 告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，截止到内部控制 评价报告基准日，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定及整改情况，于内部控制评价报 告基准日，除以下事项以外，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷：（1）公 司正在改善内部审计人员配置、抽调业务能力强的人员参与内部审计、加强内部 审计人员培训、整体提高内部审计人员专业胜任能力；强化内部审计对筹资和债 务管理、担保业务、工程项目管理、固定资产购建与使用、无形资产取得与使用、 1 / 16 销售业务等的监督检查职责；按照有关法律法规、内部审计监察规范的要求，编 制内部审计监察工作手册，完善内部审计监察程序和相关工作记录、底稿，建立 内部审计监察工作责任考核制度，进一步规范内部审计活动；（2 ）公司正在加强 工程项目可行性论证、工程决策水平和工程管理水平分析评估、工程项目管理岗 位责任考核、工程项目内部审计等内部控制的建设；（3 ）公司正在逐步完善人力 资源政策、人力资源总体规划、人力资源能力框架的定期评估制度，优化人力资 源政策和员工绩效考核方案，以有效地提高员工的工作效率和实现自身价值；（4 ） 公司正在规范筹资流程，加强和优化资金需求分析管理、筹资预算管理、筹资方 案管理、筹资审批管理、筹资合同管理、筹资和债务管理分析、筹资与债务管理 责任考核制度；（5 ）公司正在加强固定资产和无形资产取得、使用与维保、以及 管理等事项的定期分析控制建设，优化和完善无形资产管理责任考核制度，加强 内部审计与监察对固定资产和无形资产请购、取得（采购）、验收、付款、使用 与维保等的全过程的有效监督检查；（6 ）公司正逐步建立“根据发展战略、发展 规划、经营计划，制定客户开发计划、开发方案和开发预算”的制度和“客户数 据和客户信用管理数据”建立维护制度，将逐步完善销售流程重要工作和相关数 据或信息记录、以及定期根据这些分析记录分析销售情况和相关问题，以及将强 化内部审计与监察在销售业务中职责；（7 ）对关键业务实施了预算管理，但尚未 实施全面管理，公司董事会将设立预算委员会，专门负责公司全面预算管理工作； 针对以上不足，公司董事会和经理层正在完善相关内部控制体系，从而规范公司 各种行为、切实维护公司和全体投资者的利益。 公司将对存在的内部控制缺陷进行整改，并在未来经营发展中，进一步结合 经营管理实际，不断完善、持续强化内控制度管理，提升公司规范化运作水平， 以切实保护投资者特别是中小投资者利益。 自内部控制评价报