山西广和山水文化传播股份有限公司2014年度内部控制评价.PDFVIP

山西广和山水文化传播股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 山西广和山水文化传播股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内 部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山西广和 山水文化传播股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年12 月31 日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会 的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负 责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实 现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述 目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得 不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制 评价报告基准日，公司存在财务报告内部控制重大缺陷。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制 评价报告基准日，公司存在非财务报告内部控制重大缺陷。 董事会认为，于内部控制评价报告基准日，公司未能按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的内 部控制。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司职能部 门财务部、证券管理部、综合部、法务部、审计部、主要子公司太 原天龙恒顺贸易有限公司、山水乐听投资有限公司、广西山水盛景 投资有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资 产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。 注：公司因业务转型机构精简，新设置的职能部门，尚需管理层、董事会审议完 善。 纳入评价范围的主要业务：文化活动策划；文化传播策划；企 业形象策划；主题公园和旅游文化项目投资；文艺演出项目投资； 电影院线的投资；书刊出版的策划投资；书画艺术创作及展示；文 化信息咨询服务；动漫设计；手机游戏设计；设计、制作、代理、 发布广告；会展服务；组织文化艺术交流活动；互联网娱乐软件技 术开发及服务；新媒体开发；票务代理；批发零售工艺美术品、百 货、土特产品、烟酒；自营和代理各类商品及技术进出口业务；自 有房屋租赁；酒店管理；音像制品零售。 纳入评价范围事项包括: 1、内部环境 （1）公司的法人治理结构 公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》等的规定,设立了 股东大会、董事会、监事会,建立了以《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础,以《独立董 事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《审计 委员会工作细则》为具体规范的一套较为完善的治理制度;明确了股 东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职 责权限、程序以及应履行的义务,形成了权力机构、决策机构、经营 机构和监督机构的科学分工,各司其职、相互制衡的治理结构。 股东大会，是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权 利。 董事会，是公司的决策机构，独立董事占董事总数的三分之 一，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制 的政策和方案、监督内部控制的执行。董事会内部按照功能分别设 立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四 个专门委员会，除战略委员会由公司董事长担任召集人外，其他三 个委员会均由独立董事任召集人，且独立董事人数占委员会