第二课总账系统初始化.pptVIP

第二节 总账系统初始化 总账系统初始化的前期准备工作 建立会计核算体系 录入期初余额 总账系统初始化的正确性检查 一、总账系统初始化的前期准备工作 会计资料的准备 根据总账系统所提供的通用功能及初始化设置方法，确定总账系统初始化设置方案 。 准备会计科目。 准备科目余额 。 准备各个账户的未达账项。 确定记账凭证的类型。 一、总账系统初始化的前期准备工作 人员分工的准备 根据会计电算化有关管理制度的规定，为避免与系统无关的人员或防止无操作权限的人员进行非法操作，对会计电算化工作人员必须进行明确的分工，明确各类岗位职责，通过系统设置将操作人员的姓名、操作密码、操作权限录入系统中。 二、建立会计核算体系 启用总账系统 操作员权限设置 定义编码方案 设置账簿选项 建立会计科目 建立辅助核算 明细权限设置 结算方式定义 设置凭证类别 常用凭证及常用摘要定义 二、建立会计核算体系 启用总账系统 二、建立会计核算体系 操作员权限设置 由系统管理员对参与总账系统操作的人员的具体操作权限（如账套主管、总账会计、出纳）进行设置，以便按照企业内控制度的要求，建立起财务分工制约的工作机制。 二、建立会计核算体系 定义编码方案 对总账系统而言，主要是对存货分类编码级次、部门编码级次、结算方式编码级次，重点是会计科目编码级次进行设置。 二、建立会计核算体系 设置账簿选项 二、建立会计核算体系 建立会计科目 整理会计科目 为了充分发挥计算机的辅助核算功能， 在企业原有的会计科目基础上，对以往按往来单位、个人、部门、项目设置明细科目来进行核算管理的， 改用辅助核算进行管理，即将这些明细科目的上级科目设为具有辅助核算属性的末级科目，再将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。 二、建立会计核算体系 建立会计科目 设置会计科目 设置会计科目就是将单位会计核算中所使用的会计科目逐个地按设置要求描述给系统，对会计科目的描述主要包括科目编码、科目名称、科目类型、助记编码、核算账类、计量单位、外币名称、账页格式等内容。 设置会计科目 二、建立会计核算体系 建立辅助核算 在会计科目中设置辅助核算项目还不够，还应将把从会计科目中去掉的明细科目设置为辅助核算的目录。若有个人核算，应设置相应的个人目录；若有部门核算，应设置相应的部门目录；若有项目核算，应设置相应的项目目录。 二、建立会计核算体系 明细权限设置 由账套主管对总账系统系统操作员的某一功能权限进行细化，如制单权控制到科目、明细账查询权控制到科目、凭证控制权控制到操作员。 二、建立会计核算体系 结算方式定义 该功能主要用于建立并管理企业在经营活动中所涉及到的结算方式，如现金结算、支票结算、信汇结算等，它与银行结算方式是一致的。结算方式编码级次的设定已在编码方案定义中进行过，在此可采用系统默认方式，即结算方式编码分为１级３位。 二、建立会计核算体系 设置凭证类别 二、建立会计核算体系 常用凭证及常用摘要定义 二、建立会计核算体系 常用凭证及常用摘要定义 三、录入期初余额 录入总账期初余额 三、录入期初余额 录入辅助账期初余额 在录入期初余额时，若某一会计科目涉及辅助核算，则系统自动为该科目开设辅助账页。因此，在输入期初余额时，不能直接输入总账科目的期初余额，而应首先调出辅助核算账，录入辅助账期初余额，输入完毕，系统自动将辅助账的期初余额之和作为该总账科目初余额。 四、总账系统初始化设置的正确性检查 是否设置会计科目； 是否有未定义下级会计科目的会计科目； 是否有未定义项目大类的“项目核算类”会计科目； 各科目年初余额及各科目上、下级科目的年初余额是否平衡，各科目每月的发生额是否平衡； 个人往来账与总账期初余额是否平衡； 单位往来账与总账期初余额是否平衡； 部门核算总账与总账期初余额是否平衡； 项目核算总账与总账期初余额是否平衡； 是否设置凭证类型。 本节复习思考题 总账系统初始化的前期应做哪些准备工作？ 简述建立会计核算体系的工作步骤 。 简述建立会计科目的操作方法 。 总账系统初始化设置的正确性检查包括哪些工作内容？ 高等教育出版社 * * *