椰丰集团有限公司.PDF

SP INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 椰豐集團有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：1695） （以下稱「公司」） 審計委員會－職權範圍書 1. 成員 1.1 審計委員會 （「審計委員會」）須由公司董事會（「董事會」）委任，且須由 最少三名成員組成。 1.2 成員須全部由非執行董事組成 。當中過半數成員須為獨立非執行董事及最少一 名具備合適專業資格或會計或相關財務管理專長之獨立非執行董事。成員須由 董事委任。公司現有核數公司前合夥人於(a)不再為該公司合夥人之日；或(b)不 再於該公司享有任何財務利益之日（以日期較後者為準）起計一年期間內不得 出任審計委員會成員。 1.3 審計委員會之主席須由董事會委任，並須為獨立非執行董事。 1.4 審計委員會成員的委任年期由董事會於委任時決定。 2. 秘書 2.1 審計委員會之秘書由公司秘書(或董事會所指定的聯席公司秘書其中一位，如適 用)擔任。 2.2 審計委員會可不時委任其他任何具備合適資格及經驗之人士為審計委員會之秘 書。 3. 會議 3.1 審計委員會每年最少須舉行兩次會議。審計委員會任何成員或秘書可要求舉行 會議。公司之外聘核數師如認為有需要，可要求舉行會議。 3.2 任何會議之通知最少須於該會議舉行前 14 天作出，除非審計委員會全體成員一 致通過豁免該通知。不論所作出之通知期，審計委員會成員出席會議將被視為 該成員豁免所需之通知期。倘續會於少於 14 天內舉行，則任何續會毋須作出通 知。 3.3 審計委員會會議所需之法定人數為任何兩名審計委員會成員，其中一名成員須 為獨立非執行董事。 1 3.4 會議可以親身出席、採用電話或視像會議之方式舉行。審計委員會成員可透過 會議電話或類似通訊設備（所有參與會議之人士均能夠透過該設備聆聽對方） 參與會議。 3.5 審計委員會之決議案 ，如於會議上作出決議 ，須以出席會議的過半數審計委員 會成員通過。 3.6 由審計委員會全體成員書面簽署之決議案亦為有效，猶如其已於審計委員會正 式召開及舉行之會議上獲通過一樣。 3.7 審計委員會的完整會議紀錄應由正式委任的會議秘書保存，以供各董事審閱。 會議紀錄之草稿及最終定稿應在會議結束後一段合理時間內先後發送審計委員 會全體成員，初稿供成員表達意見，最終稿作其紀錄之用。 4. 出席會議 4.1 公司之外聘核數師代表與審計委員會每年最少將舉行 2 次並無任何執行董事 （獲審計委員會邀請者除外）出席之會議。 4.2 在審計委員會之邀請下，下列人士可出席會議：(i)財務經理（或擔任同一職位 之人士）；(ii)財務總監 （或擔任同一職位之人士）；(iii) 其他負責會計及/或內 部職能的人員；及(iv)其他董事會成員。 4.3 僅審計委員會之成員有權於審計委員會會議上投票。 5. 股東周年大會 5.1 審計委員會之主席或（如其缺席）審計委員會之另一名成員（必須為獨立非執 行董事）須出席公司之股東周年大會，並回應股東就審計委員會之活動及彼等 之責任作出之提問。 6. 責任及權力 審計委員會之責任為檢討及監管公司之財務申報﹑風險管理及內部監控制度， 協助董事會履行其審計職責。審計委員會具有下列責任及權力： 6.1 與公司外聘核數師之關係 6.1.1 主要負責就外聘核數師之委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外聘 核數師之薪酬及聘用條款，及處理任何有關該外聘核數師辭任或辭退該外聘核 數師之問題； 6.1.2 按適用標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效，並應於 核數工作開始前先與外聘核數師討論核數性質及範疇