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财务报销规范制度 北京夏岩景观工程有限公司 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合公司具体情况，制定本制度： 本流程共包含十项： 一、票据报销流程图 二、报销单据填写基本要求 三、营销费用标准 四、差旅费报销要求 五、招待费报销要求 六、办公费用报销要求 七、车辆费用报销要求 八、各项其他费用的报销要求 九、员工借款的审批要求 十、扣税标准 十一、其他注意事项 各项内容如下：一、票据报销流程图 二、报销单据填写基本要求： 2.1 写清楚报销的事项。此事项必须是跟工作相关且必须支出的项目。 2.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，必须正确核对所有票据金额。报销金额不得大于所附发票金额（出差补贴除外）。 2.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。（中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 2.4 领款人签字。领款人必须先签字，再报销。 2.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，保证票据的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 2.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。 三、营销费用标准 3.1交通费用标准 ★乘飞机的标准： 满足以下情况时，营销人员可提出乘坐飞机申请，分公司总经理同意后，营销人员向营销总监申请，经批准同意后执行。如因事情紧急可先口头请示，事后补书面审批手续。 1、客户临时通知重要会谈，其它交通方式来不及的情况。 2、 火车超过24小时的远途重要项目，时间紧张的情况。 3、 无火车通行但有航线的区域，其它交通中转需15小时以上的，机票千元以内的情况。 4、节日期间火车无票无其它交通方式但因重要项目急于出行的。 5、集团领导抽调并授权的。 6、有特价机票且与其它交通方式价格相关无几的情况。 7、非因公出差一律不予报销，集团内部会议不予报销。 8、满足以上情况后必须满足项目定位B类及以上。 ★采用公车出差的标准 1、非特殊情况不予报销软卧车票。 2、二级以下城市，出租车费超过五十元以上，应选择其它交通方式。 3、有火车运行的区域首选火车出行。 4、夜间出行12小时以内行程应选择普通卧铺，如普卧超行程超12小时可乘动车，动车超过八小时以上可选择卧铺。 5、有火车运行的区域，五百公里内允许自驾车，超过六百公里的行程如选择自驾车需符合如下情况： （1）事情紧急 （2）顺路有两个以上的项目洽谈 （3）同行人数多 ★市内交通费 （1）本市内原则上不允许打车。 （2）出差外地打车如超过50元，需向总经理请示。 3.2住宿费用标准 （1）如无客户约见，各级营销人员一律选择如家、七天、速8等经济型快捷酒店。 （2）如因客户帮忙预订或其它特殊情况导致住宿费超标，需请示总经理许可。 住宿标准： 3.3礼品费标准 1、节假日礼品标准 （1）春节/元旦：重要客户每人2000元以内 （2）中秋节：重要客户每人1000元以内 2、公关礼品标准 （1）分公司总经理有单笔公关礼品费用2000元的权限。 （2）管理团队共同审批单笔两千以上一万元以下的礼品购买，超出部分请示集团董事长。 （3）节假日送礼需提前将客户名单及金额上报营销副总裁，审批通过后执行。 （4）礼品的购买与送达两个环节均需两人经手，共同签字确认。购买的环节需有财务人员参与。 3.4招待费标准 1. 总经理有单笔招待费2000元权限，营销总监共同审批单笔2000元以上5000元以下的招待费用。 2. 所有超出分公司总经理审批权限的礼品、交通、招待费用，报销时必须附有营销总监的签字审批单，否则不予报销。未经请示擅自做主的权限范围之外的花费公司不予承认。 3. 各分公司不得虚报营销成本统计表，管理团队将不定期检查相关报表，如发现有弄虚作假现象，财务人员予以辞退，总经理酌情扣除年中综合奖并给予相关处分。 4.《洽谈项目单项考核表》的填报需将营销费用精确到每笔费用对应每个项目，不可将总费用进行均摊，每一张票据的花费都要对应在每一个项目上，包括司机出行的路桥费、加油费等。车辆保养费可均摊。 5.非营销经理亲自填报票据（如司机报销项目差旅费、餐宿费等），要求负责该项目的营销经理在票据“审核”一栏内签字确认。有营销经理确认的票据财务方可进行费用累计。 四、差旅费报销要求： 4.1差旅费组成。差旅费通常由出差项目、乘车行程、出差天数、出差补助、住宿费、市内交通费及其他费用组成。 4.2 出差项目。为准确统计与核算各项目费用成本，要求出差员工写清出差地点及项目。 4.3 乘车行程。应