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常用会计科目表及详细解释 资产类 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1001 库存现金 是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。 企业存放在财务部门由出纳保管的货币资金 1002 银行存款 企业存放在银行和其他金融机构的货币资金、各种款项（支票的核算） ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1012 其它货币资金 是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现