河南豫新太阳能科技股份有限公司防范大股东及其关联方资金.PDFVIP

公告编号：2017-028 河南豫新太阳能科技股份有限公司 防范大股东及其关联方资金占用制度 第一章 总则 第一条 为了建立防止大股东及其他关联方占用河南豫新太阳能 科技股份有限公司（以下简称 “公司”）资金的长效机制，杜绝大股 东及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称 “《公司法》”）等法律、法规、规章及《河南豫新太阳能科 技股份有限公司章程》（以下简称 “《公司章程》”）的有关规定， 特制定本制度。 第二条 本制度所称大股东，指公司控股股东，包括实际控制人； 关联方，与《企业会计准则第36号—关联方披露》、全国中小企业股 份转让系统相关规则具有相同含义。 第三条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和 非经营性资金占用。经营性资金占用是指大股东及关联方通过采购、 销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用 是指为大股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支 出，为大股东及关联方有偿或无偿、直接或间接拆借资金、代偿债务 及其他在没有商品和劳务对价情况下，提供给大股东及关联方使用资 金等。 第二章 大股东及关联方资金占用的界定和规范措施 第四条 公司与大股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当 公告编号：2017-028 严格限制占用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等 期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供 给大股东及关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。 第五条 公司及控股子公司与公司大股东及关联方开展采购、销 售等经营性关联交易事项时，必须签订有真实交易背景的经济合同。 由于市场原因，致使已签订的合同无法如期执行的，应详细说明无法 履行合同的实际情况，经合同双方协商后解除合同，作为已预付货款 退回的依据。 第六条 公司应防止大股东及关联方通过各种方式直接或间接占 用公司的资金和资源，不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大 股东及关联方使用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向大股东及关联方提供委托贷 款； （三）委托大股东及关联方进行投资活动； （四）为大股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代大股东及关联方偿还债务； （六）以其他方式占用公司的资金和资源。 第七条 注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计过程中， 将会根据上述规定事项，对公司存在大股东及关联方占用资金的情况 出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。 第八条 公司与大股东及关联方发生关联交易时，应严格按照《公 公告编号：2017-028 司章程》和公司关联交易管理制度及有关规定进行决策执行。 第九条 公司应严格遵守《公司章程》和公司对外担保管理制度 中对外担保的相关规定，未经董事会或股东大会批准，不得进行任何 形式的对外担保。 第三章 管理责任及措施 第十条 公司严格防止大股东及关联方的非经营性资金公司严格 防止大股东及关联方的非经营性资金占用的行为，并持续建立防止大 股东非经营性资金占用的长效机制。 第十一条 公司董事、监事和高级管理人员及各子公司负责人应 按照《公司法》及《公司章程》等有关规定勤勉尽职地履行职责，维 护公司资金和财产安全。 第十二条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第 一责任人。公司设立防范大股东及关联方占用公司资金领导小组，由 董事长任组长、财务总监和总经理任副组长，成员由信息披露负责人、 财务部门的相关人员组成，该小组为防范大股东及关联方占用公司资 金行为的日常监督机构。 第十三条 公司财务部门应定期检查公司及子公司进行检查，向 经营管理层报告公司与大股东及关联方非经营性资金往来情况，杜绝