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江苏宁靖盐高速公路有限公司 票据管理办法 第一章 总则 第一条 为加强收费管理的基础工作，规范票据申领、使用、核销流程，明确职责分工，强化监督管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》等国家有关规定，结合公司实际，特制定本办法。 第二条 公司内从事有关票据的印刷、领购、收发、使用、保管、核销的部门、单位和个人，应遵守本办法。 第三条 本办法所指票据按业务种类和用途主要分为： 1．车辆通行费打印票据（通用机打发票） 2．车辆通行费定额票据（通用定额发票） 3．清障业务定额票据（通用定额发票） 另有增值税普通发票和专用发票（简称“增值税发票”），鉴于增值税发票的特殊性,增值税发票暂由公司财务部开具及管理,单独予以说明。 第四条 公司票据应按照税务部门和财政部门的要求，统一设计，统一印刷，统一管理，统一使用。 第二章 票据管理职责 第五条 公司财务部负责公司票据的印制、申领、发放和核销管理；公司营运安全部负责公司票据使用的监督管理；各基层单位（包括收费站、排障大队）负责本单位内部票据的使用管理。 第六条 财务部票据管理职责： 1．编制公司各类票据年度、季度计划。 2．根据公司计划，向税务主管部门申请印制或申购票据。 3．负责公司票据发放工作，定期发放到各基层单位，保证公司生产经营所必需的票据供应。 4．负责公司票据的核算工作，及时掌握公司总体票据的收、发、存等动态情况，并及时向税务机关报告发票的使用情况。 5．检查监督各基层单位的票据保管情况。 6．按照要求及实际情况，组织公司票据对外核销及销毁工作，经税务机关查验后销毁。根据国家最新票据法规，负责公司不需要票据，以及保存满5年的已开具的票据存根、票据登记簿、票据记账凭证销毁申报工作。 7．加强对基层单位票据管理的检查工作，对检查中发现的问题提出处理、整改意见。 8．检查监督基层单位票据记账凭证及台账等操作的格式及规范工作。 第七条 营运安全部票据管理职责： 1．检查监督各基层单位内部票据发放及领用情况； 2．检查监督基层单位票据记账凭证及台账等登记情况真实性、及时性和准确性。 3．检查监督各基层单位内部票据核销情况，核查预核销具体事项。 4．检查指导票据使用过程中特殊情况处理。 第八条 各基层单位票据管理职责： 1．制订本单位票据年度及季度计划。 2．制订本单位票据季度调整计划。 3．做好本单位票据的领用、发放、核销等工作。 4．做好本单位票据核算基础工作。 5．按国家法规、公司规定，准确、规范开具票据。 6．保证票据的安全。 第九条 公司财务部设票据管理人员1名，负责公司票据的印制、申领、开具、发放、核算、监督和核销。公司下属各单位设置专（兼）职票据管理员，在站（队）长领导下负责其工作范围内的票据申领、保管、发放、使用、核销工作。票据管理人员变动，必须在公司财务部票据管理人员的监督下办理交接手续。 第十条 票据管理员负责编制票据申领计划、收发、保管、核销工作及日常使用台账登记，及时做好票据存根的回收保管；每月组织进行票据、财务核对，库存票据盘点，确保账、票、款相符，并按规定做好各类统计报表上报工作。 第三章 票据的申领、保管、使用 第十一条 车辆通行费打印发票、定额发票由公司向主管税务机关申请，并在其指定的企业统一印制，套印国税局发票监制章。公司所属收费站、排障大队等单位于每年11月底前向公司财务部预报下年度票据的需要量计划，每季度第二个月底前申报下季度票据使用、调整计划，财务部结合年度计划和实际流量，原则上按季向税务部门申领发票。票据实行不定期换版制度。 第十二条 申领票据前各单位票据管理员填写《江苏宁靖盐高速公路有限公司票据申领计划表》，以此作为申领票据的依据。 第十三条 为加强票据的计划管理，公司采取按季度核发票据的办法，原则上每季度末核发一次，每次的领用量不得超过一个季度的用量。使用单位按通行费打印票据原则上不超过一周的使用量，向使用者审核发放票据，逐班交接使用。通行费定额票据按本发放至收费班长，原则上各种面额均不超过一本。各单位发放票据时要填制相应的票据领用单，以此编制票据记账凭证，做好票据入库、发出、结存三栏式收发台账和领用、使用、结存三栏式使用台账，并分级做好明细账。 第十四条 票据管理人员及使用人员对领用的各种票据应当面查看清楚，如发现缺联、漏印、废页、错号等印刷错误及不符合规定的票据，应原貌封存，附正式说明并由单位负责人签字，单位盖章后上报财务部，经审核同意，填报核销单并办理退回手续。 第十五条 严格票据保管制度。设置专用库房，对入库的票据，要分品种，按序号贴标签上架存放，整齐有序。专用库房要采取相应措施，切实做好防火、防盗、防霉、防蛀、防鼠、防丢失工作。 第十六条 公司的通行费票据（打印、定额）专项用于通行费的收取，清障业