桂林力港网络科技股份有限公司年报告重大差错责任追究制度.PDFVIP

公告编号：2016-033 证券代码：834385 证券简称：力港网络 主办券商：广发证券 桂林力港网络科技股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度 1 公告编号：2016-033 目录 第一章 总则3 第二章 差错的认定及处理程序4 第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序5 第四章 年报信息披露重大差错的责任追究6 第五章 附则7 2 公告编号：2016-033 第一章 总则 第一条 为了进一步提高桂林力港网络科技股份有限公司（以下简称“公司”） 的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （以下简称“《业务规则》”）和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则 （试行）》（以下简称“《信息披露细则》”）、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司年度报告内容与格式指引 （试行）》（以下简称“《格式指引》”）等法律、 法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，特制定 本制度。 第二条 公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、公司各部门和 子（分）公司负责人及其他相关人员应当严格执行企业会计准则及相关规定，严 格遵守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反 映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机 构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第三条 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持股5% 以上的股东、会计机构负责人、公司各部门和子（分）公司负责人以及与年报信 息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性 文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重 大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计 差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重 大差异等情形。具体包括以下情形： （一）违反《公司法》、《证券法》和企业会计准则等国家法律法规的规定， 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （二）违反中国证券监督管理委员会和全国中小企业股份转让系统有限责任 3 公告编号：2016-033 公司发布的有关挂牌公司(非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、通知等， 使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； （三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信息 披露发生重大差错或造成不良影响的； （四）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响 的； （六）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （七）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在 重大差异； （八）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形以及其 他个人原因造成年报