中国商业银行风险预警系统的构建及研究.pdfVIP

研 究 与。¨¨探 索 中圄I商 银行 险 警 统 建 。黄海峰 牛 源 由于商业银行风险对宏观经济的广泛影响，近年来不 ANN与ES结合起来，建立基于ANN与ES组合的金融风 少国家都投入了大量资金和人力来研究商业银行风险的监 险预警系统，既能保持ES的透明性，又具有ANN的学习 测和预警问题。银行风险早期预警系统的设计大致可归纳 和容错能力。本文采用人工神经网络与专家系统的组合方 为三种方法：(1)专家打分法。最简单且易于操作的模型之 法，对我国商业银行的风险预警进行了尝试。 一 是加权评分模型。(2)数理分析法。该类方法根据历史上 一 、 神经网络结构及原理 各个风险状态下某些经济指标的表现，制定一套指标体 从模式识别的角度看，商业银行风险预警是一个模式 系，通过建立数理模型对这套指标的现状进行综合评价。 分类的过程；从警兆指标——警情指标——警度之间的 (3)神经网络法。将人工神经网络(ANN，Artificial Neural 映射关系来看，经济预警是一个函数逼近的过程；从警兆 Networks)应用于金融风险预警系统。 指标——警情指标——警度之间的噪声与报警准确处理方 商业银行风险预警指标一般包括定量因素和定性因 式来看，经济预警又是一个最优化过程。模式识别、函数 素，致使常规的计算机信息系统在处理这类问题时显得力 逼近、最优化处理正是BP网络最擅长的应用领域，因此， 不从心。这里采用人工智能技术，基于人工神经网络能很 BP网络应用于商业银行风险预警是非常适合的。 好地对时变信息进行处理。专家系统(ES，Expert System)通 本文运用的前向三层BP网络技术，是目前研究、应 常用符号表示，依赖更新规则，擅长处理非量化信息。将 用最广泛的ANN。它由输入层、中间层、输出层组成。中 制度来对会计工作的过程、事后进行评价的一项检查工 内部审计稽核管理制度，建立审计稽核委员会作为稽核系 作。各种会计检查除检查制度规定的必查项目外，应加强 统的最高组织，直接对法人负责。充实稽核人员，不断提 对下列内容的检查：第一，重要岗位人员配备、动态考察 高稽核人员素质。安排熟悉会计法规和制度规定，并具有 和定期轮岗情况。第二，会计账簿是否合法、规范，有无 丰富工作经验、综合分析能力的人员从事稽核工作，保证 账外账。第三，会计业务处理规范化情况。第四，授权制 对其实施继续教育和培训，使其思想政治素质和业务素质 度执行情况。第五，重要物品的保管、使用、交接、作废 能长期满足稽核工作的需要。 销毁及账务核算情况。第六，货币资金管理制度执行情 5．风险责任会计制度。以权、责、利相统一的原则， 况。第七，事后稽核工作开展情况是否按规定设置稽核岗 把各个机构和部门划分为责任中心，围绕责任中心将会计 位，稽核工作是否及时全面，差错事故处理是否合法。第 信息与经济责任、会计控制同业绩考核相结合，明确规定 八，对会计主管控制制度执行情况。(2)会计信息质量检 各个部门、岗位的风险责任和相应处罚措施。 查制度，是对街道某一期间所发生的会计数据及提供这些 加强街道内部监督，必须改进内部控制水平，确保会 数据的载体进行检查、核对、纠错，以确保会计信息的真 计内部控制管理制度切实有效地执行，内部控制的过程本 实、准确及合法性，应重点对以下事项进行检查：第一， 身也必须得到监督。街道的各级领导是监督内部控制环节 进行会计核算的数据是否正确，会计核算方法是否正确， 的主要力量。在内部控制的监督过程中，街道通过监督控 是否符合相关的制度规定。第二，会计凭证是否合法，账