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第一章家庭收支和债务管理
第一章 家庭收支和债务管理
【考查内容】
(1) 家庭收入、支出的内容和分类。
(2) 家庭资产、负债的内容和分类。
(3) 家庭收入支出表、资产负债表的制作方法。
(4) 家庭收支和债务管理的分析方法。
(5) 家庭收支管理和债务管理的综合运用。
【备考方法】
本章知识点多且分散,主要以记忆为主。考生需要了解家庭收入、支出、结余、资产
和负债的内容和分类,清楚每一类中包含哪些具体项目;要学会制作家庭收入支出表与资
产负债表;理解家庭收支与债务管理状况的分析方法,并了解一些相应的指标及其合理区
间;最后要了解家庭收支管理运用的两个原则。家庭债务管理运用的两方面内容等。考生
可通过仔细研究书中的例题来掌握相关知识点。
【框架结构】
家庭收入的内容和分类
家庭支出的内容和分类
家庭收支和债务管
家庭结余的内容和分类
理信息的分类
家庭资产的内容和分类
家 家庭负债的内容和分类
庭
收
家庭收入支出表和 家庭收入支出表的制作
支
和 资产负债表的制作 家庭资产负债表的制作
债
务 家庭收支和债务管 家庭收支状况的分析
管 理状况分析 家庭债务管理状况的分析
理
家庭收支和债务管 家庭收支管理的综合运用
理的综合运用 家庭债务管理的综合运用
个人理财(中级)过关必备(名师讲义+历年真题+考前预测)
【核心讲义】
一、家庭收支和债务管理信息的分类
1.家庭收入的内容和分类
家庭收入是客户实现其人生不同阶段理财目标的最重要的财务资源。
家庭收入主要分为三大类,即工作收入、理财收入(又称投资收入)和其他收入。
1) 工作收入
(1) 含义。
工作收入是家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入,即完税后的收入。
(2) 内容。
工作收入包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。
其中,个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得,企事业单位的承包经营、承租经
营所得等。
2) 理财收入(投资收入)
(1) 含义。
理财收入是家庭的财产性收入。
(2) 内容。
理财收入包括特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,资产增值,财产租赁和财
产转让所得等。在一些情况下,家庭经营所得也可以列入理财收入。
个人经营所得和家庭经营所得的区别:个人经营所得会因为家庭该位成员因故无法继
续经营而灭失;家庭经营所得则可以在这种情况发生时,由其他家庭成员继续获得。
【例1.1 ·单选题】( )不属于投资收入。
A .企事业单位的承包经营所得 B .资产增值
C .财产转让所得 D .特许权使用费所得
【答案】A
【解析】投资收入又称理财收入,通常是指家庭的财产性收入,包括特许权使用费所
得,利息、股息、红利所得,资产增值,财产租赁和财产转让所得等。A 项属于工作收入。
3) 其他收入
(1) 含义。
其他收入是不包括在上述两大
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