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　 货币资金和结算业务 ;第一节 货币资金 ; 货币资金是企业在生产经营中停留在货币形态 的那部分资金，它是企业流动资产的重要组成部 分。按其用途和存放地点的不同分类。; 现金(库存现金)是指存放在企业会计部门，由 出纳员保管的作为日常零星开支用的现款，包括人 民币和外币。; 国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定，凡 是在银行或其他金融机构开立账户的机关、团体、 部队、企事业单位必须依照《现金管理暂行条例》 规定收入和使用现金，自觉接受开户银行的监督。; (1)职工的工资、津贴。 (2)个人劳务报酬。 (3)根据国家规定发给个人的科学技术、文化 艺术、体育等各种奖金。 (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个 人的其他支出。 (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (6)出差人员必须随身携带的差旅费。 (7)结算起点(1 000元)以下的零星开支。 (8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支 出。;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;YUYUE HOME TEXTILE CO.,LTD;8、;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;财务会计第二章第一节 货币资金 ;第二节 支付结算业务 ;财务会计第二章第二节 支付结算业务 ;一、支付结算纪律及原则;一、支付结算纪律及原则;一、支付结算纪律及原则;一、支付结算纪律及原则;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;图2－1 银行汇票结算的一般程序;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;图2－3 银行承兑汇票结算的一般程序 ;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;图2－4 银行本票结算的一般程序;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;二、票据;图2－5 支票结算的一般程序;二、票据;二、票据;三、结算方式;三、结算方式;三、结算方式;三、结算方式;三、结算方式;图2－6 汇兑结算方式的一般程序;三、结算方式;三、结算方式;三、结算方式