雅致股份：会计师事务所选聘制度(2010年1月) 2010-01-26.pdfVIP

雅致集成房屋股份有限公司会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范雅致集成房屋股份有限公司（以下简称“公 司”）选聘（包括续聘、改聘）执行年报审计业务的会计师事务所的 有关行为，根据证券监督管理部门的相关要求，特制定本制度。 第二条 公司遵照本制度履行选聘程序，披露相关信息。 第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会审核， 经董事会、股东大会审议，公司不在董事会、股东大会审议前聘请会 计师事务所开展审计业务。 第四条 公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会 审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审 核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务 资格，并具有良好的执业质量记录。 改聘会计师事务所的，新聘请的会计师事务所最近 3 年应未受到 与证券期货业务相关的行政处罚。 第三章 选聘会计师事务所程序 第六条 董事会审计委员会可以向公司董事会提出聘请会计师 1 事务所的议案。 第七条 公司可以采用招标方式选聘会计师事务所。采用招标方 式选聘会计师事务所的，按照公司有关招标制度初步确定拟聘请的会 计师事务所，经审计委员会审核同意后，向董事会提出聘请会计师事 务所的议案。 第八条 审计委员会应通过审阅相关会计师事务所执业质量资 料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师 协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必 要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。 第九条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事 务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所 的，应将调查资料和审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计 委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因， 董事会不再对有关提案进行审议。审计委员会直接向董事会提议聘请 会计师事务所的，应当在向董事会提议时，同时提交上述调查资料和 审核意见。审计委员会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料 一并归档保存。 第十条 相关会计师事务所不符合本制度第四条会计师事务所 执业质量要求的，审计委员会应当否定该提案。 第十一条 存在多个聘请会计师事务所提案的，审计委员会应当 对有关会计师事务所执业质量、诚信情况分别调查。调查结果显示有 1 个以上会计师事务所符合公司选聘要求的，审计委员会应形成比较 2 意见，提交董事会审议决定。 第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所 议案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照公司 章程以及相关制度规定的程序，提交股东大会审议。 第十三条 股东大会根据《公司章程》等有关规定，对董事会提 交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会审议通过选聘会计师 事务所议案的，公司与相关会计师事务所签订业务约定书，聘请相关 会计师事务所执行相关审计业务。 第十四条 审计委员会应在会计师审计工作完成后，及时对会计 师审计工作情况及执业质量进行评价。 公司在当年年度股东大会上拟续聘会计师事务所的，审计委员会 可以以评价意见替代调查意见，不再另外执行调查和审核程序。 第四章 改聘会计师事务所特别规定 第十五条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见 前任和拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量 情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的 充分性做出判断的基础上，发表审核意见。审计委员会审核同意改聘 会计师事务所的，公司在发出董事会会议通知十个工作日前，向深圳 证监局书面报备，报备内容包括拟更换会计师事务所的理由、拟聘任 会计师事务所名单及相关资料，以及审计委员会书面审核意见和调查 记录等。 3 第十六条 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董