徐州科融环境资源股份有限公司第三届董事会第三十九次会议.PDFVIP

证券代码：300152 证券简称：科融环境 公告编号：2017-098 徐州科融环境资源股份有限公司 第三届董事会第三十九次会议（临时）决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 为真实反映公司截止2017 年6 月30 日的财务状况、资产价值及经营 情况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司在资产负 债表日2017 年6 月30 日对资产进行减值测试，发现应收款账、其他应收 款存在减值迹象，需要计提资产减值准备。现将有关情况报告如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 根据测试结果，2017 年半年度计提资产减值准备的资产主要为应收款 项，共计提减值准备金额为15,837,497.39 元，其中计提应收账款减值准 备15,226,056.57 元，其他应收款减值准备计提611,440.82 元。本期计提 资产减值准备将减少公司2017 年半年利润总额15,837,497.39 元。 二、本次计提减值准备的具体说明 （一）资产减值准备计提情况： 1、坏账准备计提依据、方法和原因说明 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有 客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额确认减值损失。 （1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的 期末余额为前五名的应收账款； 判断依据或金额 期末余额为前五名的其他应收款 标准 单项金额重大并 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 单项计提坏账准 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 备的计提方法 确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的 应收款项中再进行减值测试。 （2 ）按组合计提坏账准备的应收款项： 证券代码：300152 证券简称：科融环境 公告编号：2017-098 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收款项、组合2的应收款项除外，公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，组合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 有确凿证据能收回的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 采用账龄分析法计提坏账准备 组合2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 1% 1% 1 －2年（含2年） 5% 5% 2 －3年（含3年） 15% 15% 3－4年（含4年） 30% 30% 4 －5年（含5年） 50% 50% 5年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理 单项金额虽不重大，但通过对应收款项的跟踪管理发现有客 由 观证据表明其预计的坏账损失超过了账龄分析法应计提的坏 账准备的，则进行单独减值测试 坏账准备的计提方法 单项认定 本报告期内，公司出于会计谨慎性原则考虑，对上述应收款项根据以 前年度与之相同或相类似的按