会计档案整理方法课件0-昌平区.PPT

◆各单位应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度。 ◆保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。 ◆正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。 ◆采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。 ◆建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。 ◆预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定。 会计档案的开发利用 1.为经济建设、城市建设提供决策依据。 2.为编史修志提供翔实的资料。 3.编制《数据汇集》, 进行统计分析,节约成本, 提高本单位管理效能。 4.为纪检、监察等部门办案提供依据。 5.为反腐倡廉等宣传教育工作提供依据。 会计档案的鉴定与销毁 参见《档案人员上岗必读》的P208至210页。 ※会计档案的鉴定与销毁 (一).鉴定依据:档案工作法律法规。 (1)档案法 (2)《会计档案管理办法》 (二).鉴定、销毁程序： （1）本单位档案部门、会计部门提出销毁意见 （2）编制《销毁清册》：单位负责人签署意见 （3）派员监销：派专车送指定地点，会计部门与档案部门共同派员现场监销，严格履行核对手续,并在销毁清册上签名，以示责任。鉴定销毁手续履行完毕后，报告本单位领导。 联系电话！注意：在财务会计各项管理活动中形成的其他文件材料，如政策法规、计划、总结、部门预算、经费请示、批复、制度办法、离任审计报告等均不是会计档案的范畴，而是文书档案。 * 装 盒 ※ 同一年度的活页账可以几 本装一个盒，装满为止 ※ 也可一本装一个盒 ※ 不同年度的不能混装 盒面：如图所示 全宗名称 题名栏 保管期限 15年 盒脊：贴口取纸 1--3 保管期限 起止案卷号 15年 排 列 ★每年按照保管期限的长短依次排列，大流水编制案卷号。 ★期限长的排在前，短的排在后。 ★现金日记账25年、银行存款账25年、总分类账15年、明细账15年。 ★排列顺序：现金日记账、银行存款账、总分类账、各类明细账 ★相应的案卷号：1、2、3、4 ★以后每年还按这个顺序排列，案卷号大流水编制，就是5、6、7、8…。 抄写会计案卷目录 案卷号 类别 题名 页数 起止年月日 期限 签字 签字 会　计　档　案　案　卷　目　录 案卷号 类别 题　　　名 起止年月日 页数 期限 存放地点 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 账簿 昌平区档案局二OO五年现金日记账 2005.1.1-12.31 100 25年 2 账簿 昌平区档案局二OO五年银行存款账 2005.1.1－12.31 100 25年 3 账簿 昌平区档案局二OO五年总账 2005.1.1－12.31 100 15年 立卷人（签字）：张三 档案保管人（签字）：李四 ※ 每个年度一页抄不下，可以抄几页 ※ 注意：隔年断页 ※ 以后每年产生的账还按这个顺序、 步骤进行整理归档 填写目次表 年 度 卷 号 页 号 先在会计案卷目录的右下角流水编制页号，一本目录一流水，再填写目次表。 装订会计案卷目录 填写目录皮上的卡片 装订会计案卷目录 财务年报的整理方法 财务报告 按编制时间可分为： 月报、季报、年报 分别进行整理 编　　页 ※ 在财务年报上流水编制页号 ※ 有书写内容的页都要编号 ※ 正页编在右上角，反页编在左上角 抄写卷内文件目录 填写备考表 装订（三孔一线） 按卷内文件目录、财务报表、卷内备考表的顺序排列三孔一线进行装订，扣系在后面。 抄写卷内文件目录 填写卷内备考表 会计月季报的整理方法 　　　　　　　编　页 会计报表按1月、2月、3月一直到12月份的顺序排列 在右上角流水编制页号 有书写内容的都要编号 正页编在右上角，反页编在左上角 抄写卷内文件目录 填写备考表 装订　 按卷内文件目录、1至12月财务报表、卷内备考表的顺序排列，三孔一线进行装订，扣系在后面 。 填写封面 全宗名称 案卷题名 起止时间 保管期限 案卷号及共几件几页 盒面如右图所示： 全宗名称 案卷题名 起止时间 排 卷 按保管期限进行排列： 年报为永久排在前，案卷号为1 月、季报为5年（企业3年），案卷