660号合肥高新区工厂物料退货管理规范.docVIP

制造中心高新区工厂文件 冷冰高字[2009]660号 高新区工厂物料退货管理规范 各部门： 为规范物资的物料退货及账务处理流程，明确相关责任，同时为保证资产安全与完整，现根据工厂实际情况明确物料退货管理规范如下： 一、定义： 退货是指因物料不合格或计划变更、生产尾数取消等因素形成的不合格或合格物料清退给供应商的事务。 二、适用范围： 适用于物资所有物料的退货事务处理。 三、相关文件： 2008质量协议（合作协议） 高新区工厂来料不合格、回用及代用损失追溯操作规范 四、处理流程图： 五、操作规定： （一）不合格物料的退货 1、来料不合格的退货： 操作规定：对于供应商到货后检验员判定不合格的物料，除了车间急用需要采购员办理回用的物料，其余物料仓库不在系统内进行接收，且需及时联系采购员及供应商进行清退。在供应商接到我方的退货通知后，本地供应商3天内、本省供应商5天内、外省供应商7天内需到我厂进行实物清退。若供应商未能及时来办理清退手续，两周内我方将按天收取供应商不合格物料价值的5‰做为仓储费，情节严重的供应商我方将对其不合格物料做出报废处理。 2、物料上线使用后不合格换料及退货： 操作规定：物料上线使用后因物料原因造成的料废换料，仓库凭有品质人员签字确认，并明确“不合格”原因及责任厂家的换料单，仓管员才可接收实物。仓库要对需换物料在系统内进行缺料维护，待供应商到货后通知车间前来换料，并将废料及时清退给供应商。（清退时间与要求同上） 账务处理：仓管员在换料时从对应的任务中将所换物料数量退至M010待处理仓（WIP特定组件退货），并将合格物料做发放事务处理发至进行换料的任务（WIP特定组件发放）。待供应商将实物清退在仓库退货报告单上签字后，仓库核算员做退供应商事务处理（从MO10待处理仓退至对应的供应商）。 合格物料的退货 1、生产尾数取消的退货： 操作规定：因生产尾数取消，仓库凭生产部下发的作业取消退料通知接收物料，注意单据签字是否规范（如：检验员签字、盖章是否齐全，退料员签字），清点好相关数量，并通知厂家办理退货手续，原则上3天内有需求物料可办理换单及退货手续，可不退实物换成同种物料其他任务的送货单，3天内无需求的在办理退货手续的同时必须要求供应商将实物一并带走。 账务处理：账务员根据凭分厂推式物料“退料单”，在“领料单/退料单执行”中输入 退料号进行退货，注意更改退料数量，保证系统退料数与实退数一致。核算员凭仓管员开具的并由供应商和仓库主管签字的退货报告单进行退供应商事务处理（交货状态下退货）。 2、调产及生产计划取消的退货： 操作规定：因调产及生产计划取消，仓库凭生产部下发的作业取消通知对仓库内所对应的任务下的物料进行退供应商，通知厂家办理退货手续，原则上3天内有需求物料可办理换单及退货手续，可不退实物换成同种物料其他任务的送货单，3天内无需求的在办理退货手续，同时必须要求供应商将实物一并带走。 账务处理：账务员凭仓管员开具的并由供应商和仓库主管签字的退货报告单进行退供应商事务处理（接收中退货）。 3、呆滞物料退货： 操作规定：界定超过一个月无计划、无需求的物料，物资核算将在系统中导出呆滞物料明细，报生产部、供应链、采购部等职能部门，经各部门领导审核出具处理措施，物资根据处理措施开具“退货报告单”将无需求物料清退供应商。 账务处理：账务员凭“退货报告单”做退货事务处理，在备注中注明 某年某月呆滞料。 4、拉式物料退货： 操作规定：月底分厂线体清线盘点退料至仓库或BOM更改退料至仓库，仓管员凭分厂的“工厂拉式退料单”接收实物，要求分厂物料整包装退回仓库，否则拒收。 账务处理：账务员凭分厂的“工厂拉式退料单”做子库存转移，选择K.拉式退料科目类型，在来源中填写拉式退料号进行退料事务处理。 五、考核细则 项目 考核细则 责任人 建议可行后期逐步推行 实物流、账务流 供应商到货经检验不合格，现场仓管员需及时做好标识，以免错发 现场仓管员 扣10元或1分/次 退货时间省内限3天，省外限7天，未按规定时间清退 供应商 扣100元/次 拉式物料退货仓库禁止接收非整包装退货 仓管员 扣10元或1分/次 退料实物接收后，现场仓管员需及时登记材料卡，保证卡物一致 现场仓管员 扣10元或1分/次 分厂换料，系统需及时、准确的维护 账务员 扣10元或1分/次 退料账务需处理及时，保证账、卡、物一致。 账务员 扣10元或1分/次 拉式退料来源号要填写完整，准确 账务员 扣10元或1分/次 单据流 退货报告单（已入库、未入库）上的栏目必须一一填写完整，主管签字 相关人员 扣10元或1分/次 单据丢失、保管不善、每月没有及时装订的 仓管员 扣10元或1分/次 每月及时装订单据，单据装订整齐，保管妥当，工作细心者 仓管员