上海斯米克控股股份有限公司关于会计估计变更的公告.PDF

证券代码：002162 证券简称：*ST 上控 公告编号：2013-066 上海斯米克控股股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整、准确和完整，没有虚假，没有虚假 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、、准确和完整准确和完整，，没有虚假没有虚假 记载记载、误导性陈述或重大遗漏、误导性陈述或重大遗漏。 。 记载记载、、误导性陈述或重大遗漏误导性陈述或重大遗漏。。 上海斯米克控股股份有限公司 （以下简称“公司”）于 2013 年 12 月 10 日 召开了第四届董事会第二十九次会议 （临时会议）和第四届监事会第十九次会议 （临时会议），分别审议通过了 《关于会计估计变更的议案》，现公告如下： 一、一、本次会计估计变更情况概述本次会计估计变更情况概述 一一、、本次会计估计变更情况概述本次会计估计变更情况概述 1、本次会计估计变更的日期：自 2013 年 1 月 1 日起。 2、本次会计估计变更的原因 （1）公司2012 年度及以前年度适用的企业所得税税率 公司于 2011 年 10 月 20 日通过高新技术企业复审，并于 2012 年 2 月收到由 上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局 核发的 “高新技术企业证书（证书编号 GF201131001478）”，有效期限为 3 年。 依据 《中华人民共和国企业所得税法》，公司 2011 年度、2012 年度及 2013 年度 适用企业所得税税率为 15%。 （2）公司2013 年度适用的企业所得税税率 公司上海厂区瓷砖生产线搬迁至江西生产基地于 2013 年 8 月底基本完成， 完成瓷砖生产线搬迁后，公司对瓷砖产品的研发工作，在考察实际运营情况后， 管理层决定转由江西斯米克负责实施，预计 2013 年度公司将无法达到高新技术 企业资质所列对产品研发投入的相关条件，进而无法继续适用 15%的企业所得税 优惠税率。 （3）公司对2014 年度及其后可预见的年度适用企业所得税税率的判断 公司管理层经过认真分析，2014 年度及其以后年度瓷砖产品的研发投入仍 将由江西斯米克实施。公司管理层经比对相关高新技术企业条件后，认为公司 2014 年度及其后可预见的年度仍将无法达到高新技术企业资质所列对产品研发 投入的相关条件，进而无法适用 15%的企业所得税优惠税率。 基于上述原因，为了更客观、公允、合理的反映公司的实际情况，依照会计 准则等相关规定，公司未来应纳税所得额适用的企业所得税税率将由 15%变更为 25%，适用企业所得税税率变化将影响所得税费用以及递延所得税的相关余额变 化。 3、审批程序 根据 《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板 信息披露业务备忘录第 13 号—会计政策及会计估计变更》及公司 《章程》的有 关规定，本次会计估计变更须经公司董事会、监事会审议，独立董事对此发表独 立意见。 二、二、本次会计估计变更对本次会计估计变更对公司公司的影响的影响 二二、、本次会计估计变更对本次会计估计变更对公司公司的影响的影响 根据 《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的 规定,公司对本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，对以往各年度财 务状况和经营成果不会产生影响，无需追溯调整。经公司财务部门测算，以 2013 年 11 月末财务数据为基础，本次会计估计变更由于适用企业所得税税率变化将 影响递延所得税的相关余额变化，影响公司减少 2013 年度归属于上市公司股东 的净利润约 1,500 万元。 由于本次会计估计变更影响金额未达到公司上年度经会计师事务所审计净 利润的 50%和所有者权益的 50%，且预计不会导致公司盈亏性质发生变化，根据 相关规定，该议案不需提交股东大会审议。 三、三、董事会审议本次会计估计变更的情况董事会审议本次会计估计变更的情况 三三、、董事会审议本次会计估计变更的情况董事会审议本次会计估计变更的情况 公司于 2013 年 12 月 10 日召开的第四届董事会第二十九次会议（临时会议