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浙江利欧股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 浙江利欧股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 （2009 年 11 月 20 日第二届董事会第十七次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范浙江利欧股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期外汇交易 业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率风险的可控性及强化公司内部的 风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所 股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25 号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等相关规定，结合公司具体实际，特制定本 制度。 第二条 本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规避和 防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务等。 第三条 远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的 外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办 理结汇或售汇的业务。 人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交 割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定 的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 第四条 公司从事远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应 遵守本制度的相关规定。 第二章 远期外汇交易业务操作原则 第五条 公司进行远期外汇交易业务须遵守以下原则： （一） 公司不进行单纯以盈利为目的的远期外汇交易，所有远期外汇交易行为均以正 第 1 页 共 5 页 浙江利欧股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险 为目的。 （二） 公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、 具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组 织或个人进行交易。 （三） 公司必须以自身名义设立远期外汇交易业务的交易账户，不得使用他人账户进 行远期外汇交易业务。 （四） 公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期外汇交易合约的外 币金额不得超过外币收款预测量，远期外汇交易业务的交割期间需与公司预测的外币回款 时间相匹配。 （五） 公司需具有与远期外汇交易业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金 直接或间接进行远期外汇交易，且严格按照审议批准的远期外汇交易额度，控制资金规模， 不得影响公司正常经营。 第三章 远期外汇交易业务的审批权限 第六条 公司的年度远期外汇交易计划需由董事会或股东大会审议通过后执行。公司于 每年召开年度董事会或年度股东大会时审议公司下年度远期外汇交易计划，并授权董事长 在董事会或股东大会批准的权限内负责远期外汇交易业务的具体运作和管理，并负责签署 或授权他人签署相关协议及文件。 第七条 公司在连续十二个月内所签署的与远期外汇交易相关的框架协议或者远期外 汇交易行为，所涉及的累计金额，占上市公司最近一期经审计净资产 50%以下且占上市公 司最近一个会计年度经审计营业收入的50％以下的，由董事会审议批准；占上市公司最近 一期经审计净资产 50%以上（含 50%）或占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50％以上（含50%）的，需提交公司股东大会审议批准。 第四章 远期外汇交易业务的管理及内部操作流程 第 2 页 共 5 页 浙江利欧股份有限公司 远期外汇交易业务内部控制制度 第八条 董事长负责组织建立