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先看社保 领取条件： — 缴费满15年； — 达到领取年龄； — 办理相关手续的。 领取额度： 养老金=基础养老金+个人账户养老金 备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定的补充养老金，本课程将不做讲解。 1、基础养老金的计算方法： 其中： ① 本人月均缴费工资指数= （2400/4000+5000/4000+12000/4000）/3=1.6 小张连续3个月的工资分别为：2000元、5000元、13000元，假设此期间当地社平工资为4000元，则小张这3个月的月均缴费工资指数为： 假设王先生，社保缴费20年，退休时上年度该市月均社平工资为4000元，本人月均缴费工资指数为0.6，则王先生的基础养老金为多少？ 上年度月均社平工资： 本人月均缴费工资指数： 缴费年数： 基础养老金： 4000元 0.6 20年 4000×（1+0.6）/2×20×1%=640元 2、个人账户养老金的计算方法： 个人账户累计额=被保险人个人缴费+账户利息收入 计发月数=（预期寿命-退休年龄）×12个月 备注：具体数值可参见下页《个人账户养老金计发月数》 其中： 备注：利息根据账户累积金额参照银行的同期利率（一般是1年期）存款利率结算 目前国家统一规定的个人账户养老金计发月数 退休年龄（周岁） 计发月数 退休年龄（周岁） 计发月数 40 233 56 164 41 230 57 158 42 226 58 152 43 223 59 145 44 220 60 139 45 216 61 132 46 212 62 125 47 208 63 117 48 204 64 109 49 199 65 101 50 195 66 93 51 190 67 84 52 185 68 75 53 180 69 65 54 175 70 56 55 170 　 　 同样退休年龄下， 预期寿命越长， 计发月数越多， 个人账户养老金的月均领取额越低。 重点记忆这三组数据 同样以王先生为例（60岁退休，退休时查询到个人账户累计额为50000元） 则王先生的个人账户养老金为多少？ 个人账户累计额： 计发月数： 个人账户养老金： 50000 139 50000/139=359元 640+359=999元 计算王先生退休后可领取的社保养老金 =基础养老金+个人账户养老金= 再看养老金替代率 什么是养老金替代率 养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。 例如： 某人今年退休时工资是5000元/月，退休后仅从社保有收入2000元/月退休金，则养老金替代率=2000元/5000元=40% 同样以王先生为例（根据20年社保缴费后王先生个人账户累计额为5万元，假定他退休前的工资可达到3000元，退休后获得的社保养老金为999元），则王先生的社保替代率为：999/3000=33% 　　 假设社平工资4000元，缴费20年，60岁开始领养老金，不考虑社会平均工资及个人工资增长及个人账户利息结算，缴费工资分别4000元、12000元时，社保替代率分别为： 基础养老金：4000×（1+1）/2×20×1%=800元 个人账户养老金：（4000×8%×12×20）/139=552元 社保替代率：（800+552）/4000=33% 缴费工资为4000元 缴费工资为12000元 基础养老金： 4000×（1+3）/2×20×1%=1600元 个人账户养老金： （4000×3×8%×12×20）/139=1657元 社保替代率：（1600+1657）/12000=27% 收入越高社保养老金替代率低 * 养老金替代率标准 根据世界银行组织建议，要基本维持退休前的生活水平不下降，养老替代率需不低于70%。国际劳工组织建议养老金替代率最低标准为55% 悠 哉 “忧 哉” 我的未来是 替代率≥70% 替代率不足55% 我国社保养老金替代率标准 我国社保养老金实际替代率近年来呈走低趋势，目标替代率也仅58.5%， 影响社保养老金替代率的其它因素 女性退休时间比男性早5岁，预期寿命比男性高。个人账户领取部分会比男性低，社保养老替代率会更低一些。 实际工资不一定是交费基数，如一个月工资是5000元的职工，单位帮他交费时，可能以2000元或3000元的基数交，那他的替代率将会更低些。 …… “社保只能是低水平的保，而不是“包”，实际上，我们是包不起的！” ——朱镕基总理 社 保 个 人 企 业 年 金 中国老百姓养老金三大支