科远股份：内部审计制度(2010年4月) 2010-04-26.pdfVIP

南京科远自动化集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质 量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计 工作的规定》等有关法律、法规、规章和《深圳证券交易所股票上市 规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，特制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对 公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列 目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司及其控股子公司。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会设审计委员会，审计委员会下设审计部作为 公司的内部审计机构。审计部在董事会审计委员会指导下独立开展审 计工作，内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会报告工作， 对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情 况进行检查监督。 第六条 审计部负责人必须为专职人员，由董事会审计委员会提 名，董事会任免。公司应披露内部审计部门负责人的学历、职称、工 - 1 - 作经历、与实际控制人的关系等情况，并报深圳市证券交易所备案。 第七条 内部审计部门根据公司发展规模和审计工作的实际需 要，应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。 第八条 公司内部审计部门保持独立性，不得置于财务部门的领 导之下，或者与财务部门合署办公。 第九条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的 工作。 第三章 审计机构的职责 第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，履行以 下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作 计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审 计工作进度、质量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部 审计单位之间的关系。 第十一条 内部审计部门履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查 和评估； （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有 关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但 不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键 - 2 - 环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞 弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内 部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十二条 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向 审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束 后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对 外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工 作计划的必备内容。 第十三条 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作， 并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计 的合理性和实施的有效性进行评价。