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成本加成率研究文献述评 　　摘要：自De Loecker Warzynski（2011）使用企业层面产出数据估算出企业成本加成率以来，成本加成率研究已成为国际贸易热门话题。为此，从成本加成率理论研究、成本加成率测度和成本加成率实证研究等三个方面回顾和梳理国内外文献。 　　关键词：成本加成率；贸易；集聚 　　中图分类号：F74文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki2017.04.016 　　成本加成率一般是指价格与边际成本的差异，随着新贸易理论的兴起，开始受到国际贸易学者重点关注。 　　1成本加成率理论研究 　　成本加成率研究首先以理论方式开展。Krugman（1979）使用效用函数，获得具有内生加成率的价格函数，发现贸易自由化对成本加成率影响，表现在垄断竞争和内生成本加成率框架下会产生促竞争效应。随着异质性企业理论的发现，学者开始研究异质企业框架下内生加成率。Bernard et al.（2003）将企业异质性和内生成本加成率引入模型，发现高生产率企业具有较高成本加成率。在考虑可变替代弹性效用函数垄断竞争框架下，Arkolakis et al.（2012）发现成本加成率分布没有随贸易成本变化而变化，且存在负贸易促竞争效应。 　　Melitz Ottaviano（2008）构建了一个考虑异质性企业、内生成本加成率和出口目的地市场竞争程度的模型，该模型已成为研究成本加成率的重要模型。Atkeson Burstein（2008）构建了另一理论模型，在模型中任何部门中只有少量以寡头垄断竞争方式竞争生产企业，企业需求弹性随市场份额上升而减少，成本加成率随市场份额上升而增加。通过降低寡头垄断企业市场份额，国际贸易可以降低成本加成率以及成本加成率离差。Edmond et al.（2015）基于这一模型研究考虑内生成本加成率的贸易促竞争效应，发现贸易增加竞争，降低成本加成率的离差，减少因资源误置造成的生产率损失。 　　2成本加成率测度研究 　　当前测度成本加成率主要有两种方法：会计方法和生产函数方法。会计方法主要用于早期研究，如Domowitz et al.（1986），Martin（2002）等。盛丹王永进（2012）用会计方法估算成本加成率，从企业加成率视角研究中国企业低价出口现象，发现出口退税、补贴及出口企业内部竞争过度是出口企业加成率低于非出口企业加成率主要原因，造成企业低价出口。 　　生产函数方法包括Hall（1986）方法及其扩展方法、Edmond et al.（2015）方法和De Loecker Warzynski（2011）方法。早期研究主要借鉴Hall（1986）方法估算成本加成率，如Levinsohn（1993），Konings Vandenbussche（2005）等。当前De Loecker Warzynski（2011）方法得到广泛运用，虽然也有一定缺陷，但就目前可得的企业数据库，显示出巨大优势，因而得到国内外学者广泛应用。钱学锋范冬梅（2015）认为，Edmond et al.（2015）方法由于只需要工资，工业增加值等信息，该方法可以广泛应用。 　　3成本加成率实证研究 　　3.1进口竞争与成本加成率 　　市场竞争愈激烈，企业成本加成率越低。Hoekman et al.（2001）发现，企业面临的进口限制及国内市场准入条件对行业成本加成率影响与国家规模有关。当市场进入条件不变，市场规模较大，竞争程度较为充分，成本加成率处于一个较低位置。Konings et al.（2005）基于保加利亚与罗马尼亚3000多家企业，考察进口渗透率与成本加成率关系，发现进口渗透率与市场集中度较高的行业中企业成本加成率负相关，但在集中度较低行业里，效果相反。罗长远等（2013）发现来自中国的进口降低了泰国企业加成率，其中出口额高、外资股份多、为跨国公司提供配套产品、资本密集度高、所属行业技术水平高和得到ISO认证企业，加成率降低幅度相对较小，对于最终产品和中间产品的影响则相反，来自中国最终产品进口抑制了泰国企业加成率，来自中国中间产品进口并没有对泰国相关企业加成率没有造成类似影响。 　　3.2集聚与成本加成率 　　集聚通过两条途径影响加成率：集聚地区加强竞争（价格竞争效应）以及集聚地区企业的平均生产率更高（集聚外部性和企业选择效应）。Zhao（2011）使用2002-2004年中国企业数据，研究集聚对企业加成率影响，引入集聚经济把两种途径纳入Melitz Ottaviano模型，证实价格竞争效应比其他效应更强。换句话说，集聚程度高区域，企业加成率越低。此外研究还考察企业成本加成率空间集聚效应，通过使用工具变量解决潜在内生性问题，发现中国同一地区私营企业数量