IOSCO三大监管支柱和对我国评级监管的启示.pdfVIP

Overseas Experience 他山之石 IOSCO三大监管支柱及 对我国评级监管的启示 ■ 上海新世纪资信评估投资服务有限公司总裁 朱荣恩 一、IOSCO的三大监管支柱 政策；再次， 《基本准则》侧重执业行为的监 2003年，国际证监会组织 （IOSCO ）出台了 管，对评级方法等方面的监管不做统一强制性 《IOSCO关于信用评级机构行为准则的声明》。 的规定，这有利于促进评级技术提升和保护创 在此基础上经过进一步讨论，IOSCO于2004年发 新动力。 布了 《信用评级机构行为基本准则》 （以下简称 从IOSCO 《基本准则》的核心内容及精神实 “《基本准则》”），要求评级机构在 “遵守或 质来看，其主要由以下三大支柱构成： 解释”基础上自愿采纳如下四个方面的基本从业 （一）独立性和利益冲突管理 规则： （1